所得税费用汇算清缴报表如何填写
1个回答财税会计专题活动
- 一、正面回答1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写；2、成本费用明细表，根据实际分类填写；3、纳税调整项目表，按照账目填写；4、企业所得税亏损弥补明细表；5、税收优惠明细表，从业人数、资产总额和所属行业填写；6、境外所得税抵免的；7、以公允价值计量资产纳税调整表。二、分析详情所得税汇算清缴表是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表。纳税人需要向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。三、所得税汇算清缴需要填写什么表格？企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示：1、 人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类;2、收入明细表;3、成本费用明细表;4、纳税调整项目明细表;5、企业所得税弥补亏损明细表;6、税收优惠明细表;7、境外所得税抵免计算明细表;8、以公允价值计量资产纳税调整表;9、广告费业务宣传费跨年度纳税调整表;10、资产折旧、摊销纳税调整明细表;11、资产减值准备项目调整明细表;12、长期股权投资所得(损失)明细表。
所得税汇算清缴，实际上是年度纳税申报的过程。在填写报表时，通常先填写附表，再填写主表。附表中的内容可以直接转移到主表中。具体步骤如下：1. 收入明细表，根据利润表中的本年累计数进行分项填写。如果没有营业收入或投资收益，所有项目都填写为0。2. 成本费用明细表，按照项目一项项填写。营业外支...
汇算清缴时应该将所得税费用填写于个人所得税自行纳税申报表的“应纳所得税额”栏中，并在“已缴纳所得税额”栏中填写已经在当年度前期缴纳的税款。汇算清缴是指在所得税纳税年度结束后，对纳税人的应纳税额进行核算和清缴的一次操作。在汇算清缴时，纳税人需要填写所得税自行纳税申报表，以申报并缴...
一、正文回答所得税费用在主表的本年累计实际已预缴的所得税额栏次填写。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。二、分析...
企业所得税汇算清缴的表格填写需遵循以下步骤：一、主表 此表根据利润总额计算，数据源自企业的《利润表》。企业应直接采用按照企业会计准则编制的利润表数据，若采用企业会计制度或小企业会计准则，需调整《利润表》项目后填写。二、附表一 除“视同销售收入”外的数据需根据会计核算结果填报。对于房地产...
法律分析：1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。2、成本费用明细表 ： 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。3、纳税调整项目表 ： 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。4、...
