小企业会计一般纳税人 当月销售收入10万 增值税下月缴会计分录如何做
2个回答财税会计专题活动
- 按照发票入账
借：原材料
应交税费—应交增值税—待认证进项税
贷：应付账款等单位
等下月认证抵扣后：
借：应交税费—应交增值税—进项税
贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税
月末计算应交增值税，做分录：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 - 业当月交纳当月的增值税，仍然通过“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目核算；当月交纳以前各期未交的增值税，则通过“应交税费——未交增值税”科目核算，不通过“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目核算。
一般纳税人要设置专栏，借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
按照发票入账 借：原材料 应交税费—应交增值税—待认证进项税 贷：应付账款等单位 等下月认证抵扣后：借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税 月末计算应交增值税，做分录：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ...
一般纳税人要设置专栏，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
货款/1.17*17%=进项税）因为是一般纳税人，所以货款和收入都应是不含税的。所以要调出税款。
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为...
包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。一般纳税人可以执行小企业会计准则。温馨提示：以上信息仅供参考，如果您需解决具体问题，建议您详询会计领域专业人士。应答时间：2021-12-13，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
