增值税习题 哪位高手帮忙解答一下
1个回答财税会计专题活动
- 1、（1）某工业企业1月份购买原材料100吨，每吨100元，专用发票上注明价款10000元，税额1700元，支付运费100元
借:原材料10100
应交税金-应交增值税(进项税)1700
贷:现金11800
（2）购买设备一台，价值5000元（含税价），付运费100元
借:固定资产5100
贷:现金5100
如果你固定资产是用于生产经营的可抵扣进项税,同(1)分录
（3）购买用于厂房建设的材料10吨，每吨100元，取得增值税专用发票
借:工程物资1000
贷:现金1000
（5）本月销售产品1000件，每件200元，支付销货运费1000元，货款尚未收到
借:应收账款234000
贷:主营业务收入200000
应交税金-应交增值税(销项税)34000
借:营业费用1000
贷:现金1000
（6）将产品100件用于发放职工福利，每件成本150元；
借:现金18400
贷:库存商品15000
应交税金-应交增值税(销项税)3400
职工福利视同销售
（7）将上述购入的原材料10吨，用于厂房的建造。
借:在建工程1000
贷:工程物资1000
（8）该企业按月纳税，本月缴纳的增值税税额10000元
借:应交税金-应交增值税(已交税金)10000
贷:银行存款10000
（9）该企业按月纳税，上月未抵扣的增值税进项税额30000元。
此笔不做会计分录
B公司应纳增值税额=30.6+4.03+43.35-45.9-4.11+1.644=29.614万元
计税销售额=含税销售额/（1+增值税税率）
2、进项= 10．88万元。3、进项=50*0．234=11.7万元。4、进项=10．2/2=5.1万元 5、进项转出10 台，进项减少税额=10.88*(10/100)=1.088。6、采取以旧换新方式销售，分别按销售和采购两种业务计算。销项税= [（136*0．3）/1.17]*17%=5.928万元，收回的旧货没有发票，无法抵扣。7、...
找高手帮忙，谢谢啦，， 1.借：固定资产清理 10 累计折旧 10 贷：固定资产 20 2.借：银行存款93.6 贷：其他业务收入80 应交税费——应缴增值税（销项税额）13.6 借：其他业务成本59 贷：原材料59 3.借：应付账款——B 300 贷：营业外收入300 4.借：管理费用20 财务费用...
请会计高手帮帮忙，救急！~ === 楼上计算基本没问题，但个别会计科目用字不准确 === 4月5日 借：在途物资——甲材料 546 800 应交税费——应交增值税（进项税额） 85 000 贷：银行存款 631 800 4月12日 借：原材料——甲材料 522 800 待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 ...
