我公司在外地工程已经缴纳了企业所得税，汇算清缴时怎么计税
3个回答财税会计专题活动
- 你是说2011年发生外地建筑安装工程吗
在外地预缴的企业所得税，可在做2012年所得税汇算清缴时，申请退税。
即2012年汇算清缴时，填写本年实际已经缴纳的所得税额，应为上海本地所得税总额+外地预缴额。
在汇算清缴表中，也有个情况补充表，就有一个是关于外地建筑安装税金的说明的。你要填上
你在网上发送汇算清缴数据时，税务系统会出现个问题，它提示你数据不对，无法成功发送。
因为外地预缴的所得税，上海这边是共享不到的，它只能确认上海本地的税金。
直接把汇算客户端复制到U盘，拿到税务大厅，柜台申报就可以了。 - 就是年应纳税所得额乘以税率得出应纳税额，然后再减去已经缴纳的所得税，就是你们现在应该交纳的所得税了
- 可以抵扣。
外地建筑公司在异地施工时，需根据项目所在地的税务政策进行企业所得税和个人所得税的缴纳。如果该外地公司在工程所在地没有办理注册税务登记，那么其应按照附征的企业所得税进行缴纳。具体操作上，外地公司可以借记“应交税金-企业所得税”科目，贷记“银行存款”科目，从而进行企业所得税的缴纳。这一过...
按照《营业税条例》的有关规定，施工企业去外省市施工要在注册地地税局开具《税务外出经营证明》，将此证明在施工地地税局备案，然后在施工地缴纳营业税，回注册地缴纳企业所得税。如果没有开具《税收外出经营证明》则在施工地申报缴纳营业税后回注册地还要按3%税率缴纳营业税。国家税务总局《关于换发税务...
⑻财产、运输保险费的扣除。纳税人缴纳的财产。运输保险费，允许在计税时扣除。但保险公司给予纳税人的无赔款优待，则应计入企业的应纳税所得额。⑼固定资产租赁费的扣除。纳税人以经营租赁方式租入固定资产的租赁费，可以直接在税前扣除；以融资租赁方式租入固定资产的租赁费，则不得直接在税前扣除，但租...
而且，挂靠公司开具发票，处在合法与不合法的边缘，如果处理不好，容易变成虚开发票，开具方、中间方与接受方都必须承担责任。挂靠公司开具了发票，施工单位承担了增值税，甚至承担了附加税费，但是还有企业所得税，需要双方协商好。比如，挂靠公司按照你的要求，开具了100万元发票，你缴纳了增值税及附加税费。
1、实行总、分机构体制的跨地区经营建筑企业应严格执行国税发〔2008〕28号文件规定，按照"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的办法计算缴纳企业所得税。2、建筑企业跨地区设立的不符合二级分支机构条件的项目经理部（包括与项目经理部性质相同的工程指挥部、合同段等），应汇总到总机构或...
