已交个人所得税，但科目却做在应交个人所得税上，导致应交个人所得税贷方有余额
3个回答财税会计专题活动
- 原分录冲回错误的会计分录
在做正确的会计分录
所有的错账都可以这样调整。
但已交的个人所得税直接做在应交税费里面，导致应交税费里贷方一直有余额，显示还有税没有交，——这是不可能的。已交的个人所得税，做到应交税费里面，应该形成借方余额。
个税正确的分录：
缴纳：
借：应交税费---应交个人所得税贷：银行存款
扣回：借：应付职工薪酬贷：应交税费---应交个人所得税
可以对照修正
这属于会计记账思路不清造成的，调整过来就可以了。 - 第一种是红字冲销法冲销之前的凭证，然后重新在录正确的
第二种时直接做一个补提的分录 - 首先，请问你们公司实际上交个人所得税的时候是怎样做的分录呢，不是如下这样做的吗？？
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
等到实际扣回个人的时候，分录是：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
应交税费-应交个人所得税
若你公司上交时不是我那样做的话，那么就建议你先将之前的错误分录进行冲销，再做一笔正确的分录。
若有不明再追问！
个人所得税是代扣代缴税费，实际承担者不是你们公司而是员工个人，应交税金核算的内容应该是你们公司为承担者的税费，所以个人所得税不通过应交税金科目核算也不能说是错误的，但是其他应交款科目不是用于核算个税的，通常企业...
不可以,在做账务处理时:有单独科目"应交税费--个人所得税"科目,不用白不用.
个人所得税应该计入"应交税费-应交个人所得税"科目里。个人所得税为企业代扣代缴,在计提工资时,应同时计提个税,借记"应付职工薪酬",贷记"应交税费-应交个人所得税"和"现金(或银行存款等)".不能直接计入管理费用和或者...
个人所得税计入应交个人所得税会计科目。个人所得税为企业代扣代缴，在计提工资时，应同时计提个税，借记“应付职工薪酬”，贷记”应交税费-应交个人所得税”和“现金（或银行存款等）”。不能直接计入管理费用和或者贷记...
个税应该用应交税费科目下设置应交个人所得税归集核算，不应该在应付职工薪酬里设置个税科目核算。正确的做法应该是：一、计提工资 借：成本费用科目 XXX 贷：应付职工薪酬-工资 XXX 二、发放工资并代扣个税 借：应付职工薪...
