公司正在筹建期,增值税业务处理
财运详批十年大运生肖运势终生运势
3个回答财税会计专题活动
- 企业在未取得一般纳税人资格时,简单的说就是为小规模纳税人;
小规模纳税人企业,取得的增值税专用发票不得抵扣进项税额,你公司购置的生产运输设备应全部计入固定资产117000元,车辆购置税也可计入固定资产/生产部门/运输设备;
企业筹建期内无收入,所有申报表都要申报(包括零申报,包括季度企业所得税申报);
如果公司在180天内可以申请为一般纳税人资格的,公司购置的生产用车可以先不入账;等申请为一般纳税人资格后,再入账;或者公司购置的生产用车可以当月先入账,在180天内申请为一般纳税人资格后,再冲前月生产用车凭证,再重新计入固定资产,再抵扣。 - 根据企业所得税法实施条例第五十八条规定: 固定资产按照以下方法确定计税基础:
(一)外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础;
据此,新车达到预定用途则必须缴纳车辆购置税、强险、检测费用、挂牌费用等。因此应做为固定资产原值处理。
而以后年度每年发票的强险、商业保险、检测费用等则进入费用。总体来说,购车过程中新车发生的一次性费税都应该进入固定资产,另外达到使用状态发生的其他费用也一并进入固定资产。
(注:上述答案仅供参考,具体事宜请向您的主管税务机关咨询。) - 购车全款入固定资产,不能用于抵扣。
你应该去一下税务所辖区局,联系税务专管员,办理一般纳税人或小规模纳税人认证。现在没营业,每月零申报即可。
小规模纳税人企业,取得的增值税专用发票不得抵扣进项税额,你公司购置的生产运输设备应全部计入固定资产117000元,车辆购置税也可计入固定资产/生产部门/运输设备;企业筹建期内无收入,所有申报表都要申报(包括零申报,包括季度企业所得税申报);如果公司在180天内可以申请为一般纳税人资格的,公司购置的...
1)购入 借:固定资产-XX设备 XX(金额+税额)贷:银行存款 XX(金额+税额)2)次月(筹建期内)计提折旧 借:长期待摊费用 XX 贷:累计折旧 XX 3)经营期首月一笔或按期分月摊销 借:管理费用/制造费用 XX 贷:长期待摊费用 XX
还在筹建期,那么还没有认定为增值税一般纳税人,这样的话你现在收到的增票进项是不能抵扣的,按收到普通发票一样处理,如果该公司信得过的话,最好请他们晚一点再开增值税专用发票给你,(如果你将要申请一般纳税人的话)
1、执行小企业会计制度、企业会计制度的 提取增值税:借:长期待摊费用-筹建费-税金 600 贷:应交税金-应交增值税 600 交纳增值税:借:应交税金-应交增值税 600 贷:银行存款-XX明细账户 600 提取企业所得税:借:长期待摊费用-筹建费-税金 1250 贷:应交税金-应交企业所...
1、一直是一般纳税的可以,只要不是用不不可以抵扣的情形就可以;2、筹建期是小规模的话,政策《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)第一条规定:“纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照...