报税系统增值税小规模纳税人附列资料要填吗
3个回答财税会计专题活动
- 需要。凡是主表中填报的项目涉及到附表的，该附表就要填报；没有涉及的报空白表。
第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
扩展资料1、《增值税纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《 使用明细表中专用 项税额合计数、不开 售的货物或应税务劳的税额三者之和。
2、《增值税纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于《（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、运输发票进项税额合计数之和。 - 小规模纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。其他情况不填写该附列资料。
- 现行有关文件规定，小规模纳税人月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税，超过后全额征收增值税。
第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额.(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.(二)"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称.(三)第1栏"...
您好扣除项目，指纳税人应税行为中，按规可从总价款和费用中扣除的部分。若适用差额征税，填写扣除额；否则，应填写零。具体而言，扣除项目分为两种情形。首先，当纳税人在应税行为中执行差额征税时，需将允许扣除的价款填入相应的扣除项目栏。这部分价款通常包括但不限于租金、佣金、手续费、运输费等。...
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。(三...
1、进入【增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。2、申报表填报进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。3、选填附列资料(一)如有差额征收情况的，填写附列资料(一)服务、不动产和无形...
