购买报税盘取得增值税专用发票该怎样做会计分录
2个回答财税会计专题活动
- 单位如果是小规模纳税人按照价税合计金额入账，不得抵扣进项税额。分录是，借：管理费用—办公费
贷：银行存款
如果是一般纳税人可以抵扣进项税额，分录是，借：管理费用—办公费
借：应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：银行存款 - 前提是你的单位是一般纳税人，在销售商品时，使用防伪税控软件给对方开具增值税专用发票，需要注意的是销售商品的单价是含税的还是不含税的，一般是含税单价，在录入时，点击“含税”按钮，反之亦然。在月末做帐时，用你当月开具的所有未作废的增值税专用发票（即销项）的税额减去“应交税金”帐户的期初借方余额，再减去当月已验过的别人开给你的增值税专用发票（即进项）的税额，结果就是你当月应交的增值税税额，还有附税项目：即应交增值税税额的1%的防洪费，7%的城建税，3%的教育附加，当然如果是负数（即“应交税金”月末余额为借方余额），则不用交增值税和附税。然后就是做帐、记账、通过报税软件录入并生成报税文件，打印“增值税申报表”“增值税附表一”“增值税附表二”“资产负债表”“损益表”等，在下月月初通过防伪税控软件进行抄税后，带以上报表、报税文件、税控ic卡分别到国税和地税局窗口进行报税。
购买税控盘会计分录无论是一般纳税人还是小规模纳税人，初次购买税控设备的费用以及每年的服务费，取得 的，是可以抵减增值税的：(1)初次购入时：借：管理费用贷：银行存款等(2)按规定抵减的增值税应纳税额：借：应交税费——应交增值税(减免税款)(价税合计金额)/应交税费——应交增值税...
1、增值税纳税人2011年12月1日（含）以后初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可转入下期。非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税...
应该只认证，进项税额不予抵扣。而是价税合计先计入管理费用科目，再借记应交税费-应交增值税（减免税款）贷营业外收入 填写在增值税申报表主表第23行
应该是购买金税盘取得的增值税专用发票全额抵扣。全额抵扣就是抵减额为价税合计额，也就是票据上的合计金额。财税[2012]15号：增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳...
一般需要携带报税盘、领购人身份证、发票领购簿、发票专用章、上次购买的发票最后一张发票记账联、作废发票全部联次、发票汇总表 、明细表等，具体资料可以咨询一下主管税务机关。
