求解一道 企业所得税项题
- 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.005
营业收入=525-300=225万元 招待费限额：225*0.005=1.125万元 超额=5*0.6-1.125=1.875万元 应增=1.875+5*0.4=3.875万元
非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除
应增=15-100*0.1=5万元
企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
利润总额=525-300-45-40+40+15-15-29=210万元 超额=29-210*0.12=3.8万元 应增=3.8万元
应纳税所得额=210-15-30+3.875+5+3.8=177.675万元
注意：答案仅供参考，题目本身有些不严谨
应纳所得额=5120-3000-500-100-（450-60+25.6）+（90-84）+（20-15）=1115.4 利息收入6万没包括在5120中，不能减除。当年发生的职工福利费90万元、工会经费10万元、职工教育经费20万元，不在管理费用里，不能减除。按照现在所得税算法（利润表法），应先求出利润总额，在进行调增调减。利润总...
4 、打卡机折旧年限应为5年，机械类为10年、房屋、建筑物为10年。你自己再算一下咯 5、向金融机构借款利息支出，按实扣除；向非金融机构借款利息支出，利率不得高于国家银行的同期利率，超过部分要调增。6、增值税滞纳金为为行政性罚款支出，不得在税前扣除，非行政性支出如营业外支出可在税前扣除的。
公债利息收入属于免税收入，应做纳税调减10万元，四、应纳税所得额：110（会计利润）+2.3+5+6.8-10=114.1（企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。）五、应纳所得税：114.1*25%=28.525 有哪些地方不明白可以继续...
答：会计利润总额=销售收入+营业外收入－销售成本－销售费用－管理费用－财务费用－税金（不包括增值税）－营业外支出=2 500+70－1100－670－480－60－40－50=170（万元）疑问二：三费增调所得税是神马东西，工会经费不是扣除工资薪酬的2%吗，职工教育费不是扣除工资薪酬的2.5%吗，这个18.5%是怎么...
2000*0.5%=10万 （5）营业外支出账目中，列支非广告性赞助支出5万元，违法经营的罚款2万元，税收滞纳金和罚款4万元 调增5+2+4=11万 （6）投资收益账户中含国库券利息收入5万元 免税，调减 该企业应纳所得税额：（500+40.8+7.14+11.6+11-5）*33%=186.6282万元 ...
