计提所得税的金额，是当季度应交的还是要减去之前已缴纳的
1个回答财税会计专题活动
- 当然只要计提补交的375.19元，因为全年利润应交所得税中，1905.28元你已经预交了。另外，需要提醒你，一般第四季度预交企业所得税时，需要考虑应纳税所得额调整因素，也就是马上要做企业所得税汇算清缴时，需要调增调减利润的因素，比如：累计折旧、业务招待费、福利费、工会经费、职工教育经费等等，是否超税法规定税前列支标准等。
所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额 1.计提时 借:所得税 贷:应交税费--企业所得税 2.上缴时 借:应交税费--...
企业所得税通常是按季度计提。根据《企业所得税税收管理条例》，企业应于每季度月末前缴纳季度累计应纳税额的25%，如果季度累计所得额低于核定的税前扣除额，则不必计提税款，对于一般纳税人，所得税可以按月计提，但这种情况比较少见。企业所得税的计算方式主要取决于企业的利润和适用的税率。以下是企业所...
法律分析：1、计提方法: 当期应交所得税=应纳税所得×所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额.2、所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.3、计提之后再做结转损益.结...
所得税按月还是季度计提看自己公司的做账习惯。所得税一般季度预缴，年终汇算清缴，也有按月预缴的。具体可以咨询税务专管员。如果每月月底要提取所得税，同时，在月底进行结转所得税。账务处理如下：（1）每月月底提取时 借：所得税费用 贷：应交税费——所得税 （2）月底进行结转 借：本年利润 贷：...
本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额 1.计提时 借:所得税 贷:应交税费--企业所得税 2.上缴时 借:应交税费--企业所得税 贷:银行存款 3.结转时 借:本年利润 贷:所得税 ...
