每季度的企业所得税我预缴了，但是当月没有预提，怎么办？
5个回答财税会计专题活动
- 你说的当月是一月？ 如果是一月的话 跟汇算清缴没任何关系啊~~如果是上年度的话 你等于是所得税费用少了，不过与汇算清缴无关，因为汇算清缴以及审计的时候呢 都是以你实际缴纳所得税数为基础。
等于你的所得税费用有借方数了吧，回来调整一下，你的业务与所得税无关，只是影响你利润数，没什么大问题 - 呵呵2楼的做法反而增加了应交税费。
账面做不做没关系 汇算清缴只计算你已经预缴过的总数，而且所得税费用又不能税前扣除，不影响。
账面没有问题，你交的时候肯定是借 所得税 贷银行存款 - 1月交了上年度的
做法：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税 - 补
借：应收账款
贷：应交税金-应缴企业所得税 - 我不会
针对“第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损”的情况，企业需要进行以下账务处理：在年度汇算清缴时，向税务部门申报全年亏损情况，申请退回预缴的企业所得税或用于抵扣未来应缴税款。详细来说，企业在每个季度结束后，都需要根据当季的盈利情况预缴企业所得税。然而，由于市场波动、经营策...
首先，当企业在第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年结束时却出现亏损的情况，企业需要进行一系列的账务处理和税务调整。在账务处理方面，企业首先应该根据会计准则，准确记录和反映每个季度的财务状况和经营成果。第一季度盈利时，按照盈利金额计提并预缴企业所得税。这一步骤通常涉及计算应纳税所得额、...
首先，确认预缴所得税的盈余，使用红字冲回方法:借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 如果收到税务机关退回的多交所得税，将这笔款项记录如下:借:银行存款 贷:所得税 亏损期间的所得税调整应计入以前年度损益:借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将亏损调整转入利润分配，减少未分配利...
首先，对于预缴的超额所得税，通过红字冲回进行调整：借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 接着，如果税务局退回了多缴的税款，应记录如下：借:银行存款 贷:所得税 亏损调整需要调整以前年度损益，操作如下：借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将调整后的损益结转到未分配利润：借:以前...
2.每个季度交的企业所得税是预缴企业所得税，一般是按本年本期的利润总额乘以企业所得税税率25%减去本年度已预缴的企业所得税额，得出本期应预缴的企业所得税。还有一种是按上年所缴的所得税按季度平均缴纳。3.在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计加计扣除项目，包括各类应计...
