请教各位高手，关于企业所得税余额在贷方应该怎么办？详情在下面表述：谢谢！
6个回答财税会计专题活动
- 你再加上缴纳企业所得税的分录，“应交税金——企业所得税”贷方不就一个为零了吗？没有缴纳企业所得税前，如果“应交税金——企业所得税”贷方没有余额，你就可以不用缴纳了。贷方余额是负债。
- 借：所得税 8152.26
贷：应交税金——企业所得税 8152.26
借：本年利润 8152.26
贷：所得税 8152.26
借：所得税 —8152.26
贷：应交税金——企业所得税 —8152.26
借： 利润分配——未分配利润 -8152.26
贷：所得税 - 8152.26
最后应该是所得税费用转入到本年利润，不是应交所得税转入本年利润。 - 去年的账已结过了，今年是不应更正的，还应用以前年度损益做一个正确的分录即可。去掉更正的分录。
- 按照你的叙述，是不会出现“应交税费-应缴所得税”贷方余额的，你再检查检查。
- 去年的分录不用更正，只须将差额在今年补提了就可以了。
- 你今年还有一个交纳的分录的嘛：
借：应交税金——企业所得税
贷：银行存款
做了就没有余额了哈
1、借：所得税费用-当期所得税 贷：应交税金-企业所得税 借：应交税金-企业所得税 贷：银行 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税金-企业所得税 借：应交税金-企业所得税 贷：银行 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
从最基本的来分析：交个人所得税没有什么可抵扣项目，而且操作空间较小，基本是没有，所以只能按实缴税；办公司交企业所得税，最起码是操作空间大，所得税的缴纳是按年计征，可以提供足够的时间来处理这些利润。从账务处理方面：一、人员工资我觉得是必须要有，因为你办公司不可能没有雇员，具体数量当...
企业万损的弥补期是五年，2006亏损100万最长只能弥补到2011年，2008年亏损10万可以在2012年的利润弥补，因此2012年应纳所得税=120-10=110*25%=27.5万元
三。应纳税所得额 =3116.50-10-5+13.6（业务招待费）+20（罚款）+0.8+1.6=3137.5万 应纳所得税=3137.5*25%= 784.375万。1.收入减按90%计入所得额，调减100*10%= -10万 2.符合条件的居民企业之间投资收益免税 -5万 6.行政性罚款不得税前扣除 +20万 7. 工会经费限额260...
财务费用108万元：可以税前扣除 营业外收入500万元，其中包括购买国债的利息收入100万元不需要缴税，其他需要缴税 营业外支出300万元，其中包括违法经营罚款10万元不可以税前扣除，其他可以可以税前扣除 计算应纳税所得额 1500-300-750-320-108+500-100-300+10=132万元 缴纳所得税 132x25%=33万元 ...
