国际税收的一个计算题求解，涉及税收抵免额
3个回答财税会计专题活动
- 子公司缴纳乙国公司所得税：100*40%=40万元子公司纳税后所得额：100-40=60万元子公司支付给西蒙公司毛股息：60*60%=36万元乙国征收预提所得税：36*20%=7.2万元西蒙公司获得的毛股息承担子公司所得税：40*36/60=24万元西蒙公司来源于子公司所得：36+24=60万元抵免限额：60*50%=30万元（西蒙公司直接和间接负担子公司的税额为24+7.2=31.2万元，超过限额，取小原则，实际抵免30万元）西蒙公司最终应向甲国纳税：（1000+60）*50%-30=500万元
- 西蒙公司获得的毛股息承担子公司所得税：40*36/60=24万元中，按照我老师教的，应该还要乘以持股比例才是
- 详见大专班国际税收第192页
子公司缴纳乙国公司所得税：100*40%=40万元子公司纳税后所得额：100-40=60万元子公司支付给西蒙公司毛股息：60*60%=36万元乙国征收预提所得税：36*20%=7.2万元西蒙公司获得的毛股息承担子公司所得税：40*36/60=24万元西蒙公司来源于子公司所得：36+24=60万元抵免限额：60*50%=30万元（西蒙...
1、该企业按我国税法计算的境内、境外所得的应纳税额：应纳税额=600（300+150+50+100）*33%=198万元 2、AB两国的税收抵免限额：A国：198*200/600=66万元 B国：198*100/600=33万元 A国实际缴纳所得税150*40%+50*15%=67.5万元，高于抵免限额，超过部分不得扣除；B国实际缴纳所得税100*2...
第四年：100*20%+150*60%+250*20%=160 计算各方案的净现值：方案1 136*（P/F，10%，1）+175*（P/F，10%，2）+152*（P/F，10%，3）+145*（P/F，10%，4）=136*0.9091+175*0.8264+152*0.7513+145*0.6830=481.49 方案2 96*0.9091+126*0.8264+184*0.7513+158*0.6830=...
税收饶让 是说乙国公司虽然按30%享受减半征收,实际没有交30%,但是在计算母公司收益时准予视同按30%已经缴税 (40+7/(1-30%))*40%-7/(1-30%)*30%=17万 或者40*40%+7/(1-30%)*(40%-30%)=17万
全部免税：40*30%=12 累进免税法：40*30%=12
