从小规模变成一般纳税人后辅导期第一个月怎么交税
3个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人被认定为辅导期纳税人的第一个月需向税务机关报送资产负债表、损益表、现金流量表。收到材料的入库会计分录： 1、如果购进材料时，取得的是增值税专用发票，则： 借：库存商品（材料） 进项税金---待抵扣进项税金 贷：银行存款（现金） 2、如果购进材料，取得的是普通发票，则： 借：库存商品（材料） 贷：银行存款（现金） 辅导期一般纳税人第一个是不能直接抵扣进项税金，必须等到次月到税务机关拿到稽核通知书后，才能进行进项税的抵扣。所以小规模纳税人被认定为辅导期一般纳税人的第一个交增值税是全额按17%进行申报纳税，则： 当月实现的销售收入（不含税收入）×17%=应交增值税
- 你得购买金税卡，和报税软件，（税务局应该告诉你啊！）然后将你当月收到的发票认证，之后才可以抵税，
- 贸易公司刚申请下来第一个月是不能抵扣的,生产的就可以抵扣税.
在一般辅导期中，对于老师或小规模转为一般纳税人的情况，有几个关键点需要特别注意。首先，关于进项税额，需要先进行认证，然后与税控系统进行比对，确认无误后方可进行抵扣。一般辅导期的时间为六个月，税务局会发放通知书明确辅导期的时长。例如，汽车维修行业所适用的税率为17%。其次，确保所有的财务记...
小规模转为一般纳税人辅导期一般是6个月，当月的进项要到下个月才能抵扣，而且给你的发票份数也不多，开始一般是20份，后根据你的销售额的增加而增加。你把你的专管员的关系搞好点，会对你有帮助。
辅导期一般纳税人是指符合法定条件的小规模纳税人在转换为一般纳税人前，需要通过一定的期限进行申报、纳税等方面的指导和辅导，以保证其能够顺利完成转型。根据《 人民共和国增值税暂行条例》等相关法规规定，小规模纳税人转变为一般纳税人需要经过辅导期，一般纳税人的辅导期为3个月至12个月不等，期间...
辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（...
辅导期是6个月，你转成一般纳税人后，就可申请安装防伪税控开票系统，就可以领购发票，辅导期的一般纳税人与正式一般纳税人没有太多的区别，只是你的进项税在当月不允许你抵扣，而要等到下月系统比对后才可以抵扣。有什么具体的问题你可直接找国税局综合业务科的人员咨询的……...
