跨年度交的企业所得税怎么做帐
2个回答财税会计专题活动
- 按照配比的原则，
应该做:
借：以前年度损益调整-前期所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
同时调整比较财务报表的年初数和上年数。 - 不知你年末时是否已经计提这部分税款，如果计提了可以这样做：
借：应缴税费--应缴所得税
贷：银行存款
如果没有计提可以这样做：
借：所得税
贷：银行存款
同时：借：以前年度损益调整
贷：所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
在做报表时一并做调整就可以了
借：利润分配：计提所得税 贷：应交税金：所得税
按月（季）预缴（一般是分季度预缴），公司年终汇算清缴所得税的会计处理如下：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款3．跨年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应...
1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、现在补提跨年的会计分录做：借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、同时做：借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
- 缴纳时，再借记"应交税费-企业所得税"，贷记"银行存款"。所得税费用反映了企业应负担的税款，可能不等于当期应交税额，因为存在暂时性差异。月度汇算清缴：- 对于跨年度的税款，需要调整会计记录：借记"以前年度损益调整"，贷记"应交税费"。企业所得税结转损益时，借记"未分配利润"，贷记"以前年度...
1.2019年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的;2.2019年度有符合条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的;3.因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、"三险一金"等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等...
