跨年度企业所得税会计分录如何做
3个回答财税会计专题活动
- 如果是补交：借：以前年度损益调整
贷：应交税金：所得税
然后：借：利润分配：未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果上年已计提：
借：应交税金：所得税
贷：银行存款
年底计提
借：本年利润
贷：利润分配：未分配利润
借：利润分配：未分配利润
贷：利润分配：计提所得税
借：利润分配：计提所得税
贷：应交税金：所得税 - 按照配比的原则，应该做:
借：以前年度损益调整-前期所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款同时调整比较财务报表的年初数和上年数。
温馨提示：以上信息仅供参考，不做任何建议。
应答时间：2021-04-27，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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如果是补交：借：以前年度损益调整 贷：应交税金：所得税 然后：借：利润分配：未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果上年已计提：借：应交税金：所得税 贷：银行存款 年底计提 借：本年利润 贷：利润分配：未分配利润 借：利润分配：未分配利润 贷：利润分配：计提所得税 借：利润分配：计提所得...
1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、现在补提跨年的会计分录做：借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、同时做：借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
结论是，企业所得税的会计分录需要根据季度或月度的预缴情况分别处理。以下是详细的会计处理步骤：季度内计提所得税时，会计分录如下：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 当实际缴纳税款时，会计分录如下：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 如果涉及跨年度的所得税结转，会计处理为：借：...
借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 跨年4月30日前汇算清缴，全年应缴所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得 3.缴纳年度汇算清缴税款 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 会计分录方法：1、分析列出经济业务中所涉及的会计...
企业所得税（先征后返）的会计处理需遵循实际收到时冲减当期所得税费用的原则。具体会计分录如下：借：银行存款 贷：所得税 跨年度返还的会计处理方法则分为两步进行。首先，将收到的款项记录为：借：银行存款 紧接着，将该款项调整至以前年度损益调整账户，体现为：借：以前年度损益调整 最后，将...
