增值税进项税率大于销项税率怎么办
- 别管税率是多少,只要是进项税额,你就正常计入应交税费-应交增值税(进项税额)科目,月末与销项税额的差额就是你们应该交的增值税,如果余额在借方,就是留抵税额,次月仍然可以抵扣.
- 你们公司虽然是经营13%税率的物品，但你公司取得的是17%的进项税额发票，按照规定要求和规定时间去当地税务机关进行认证，如实抵扣就行了。不违反任何规定。 除了增值税专用发票可以依法抵扣外，你公司如果取得了符合规定的运输发票，也可以计算进项税额进行抵扣，计算方法是：（运费+建设基金）*7%；运费发票上的装卸费、保险费不能作为计算抵扣进项税额的依据。另外还有进口货物，取得的海关完税凭证，也是计算抵扣进项税额的有效凭证。
- 增值税进项税大于销项税时，增值税附加需要交吗？都是基本操作！
进项大于销项结转增值税的方法如下：1、企业将多交的增值税，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“应交税费-应交增值税|（转出多交增值税）”进行结转；2、当销项税额大于进项税额，企业需将应交未交的增值税，借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费-未交增值税”。增值...
【法律分析】年底进项税和销项税需要结转，不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额，都需要把进项，销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。 把进项税、销项税明细科目余额结平。 也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目，每月的明细科目借贷方余...
需要解决的就是把发票作废了，重新按照17%的税率重新开具发票，并计算缴纳增值税。你属于一般纳税人，销售货物应该按照17%的税率计算销项税额交增值税，按照17%的税率开具发票，然后按照17%计算增值税销项税额=12000*17%=2040元（你的12000元不含税），抵扣进项税1700元，应该缴纳增值税=2040-1700=340元...
进项大于销项,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,一般月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税。 月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值...
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，作为留抵税额，不需要交税。本期应当交纳的增值税=当期销项税额-当期进项税额+留抵税额-需要转出的进项税额。月末转入未交增值税科目会计分录如下：1、借：应交税费-应交增值税（销项税额）；2、贷：应交税费-应交增值税（进项税额），当增值税抵扣进项大于销项时...
