零税率,免税,不征税三者有啥区别呢?
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- 零税率是我国的一种优惠税率,例如为扶持企业出口,对出口产品的税率,有的就实行零税率。免税也是一种优惠税率,他可以部分免,也可以全部免,根据具体优惠政策不同,减免的额度也不同。不征税就是对一些国家允许和扶持的项目不征收税金。例如购买国债不收企业和个人的所得税。
记得采纳啊 - 一、概念不同
1、不征税
指不属于增值税的征税范围的项目。
2、免税
属于原本需要征税的而根据税法相关规定,给予某些项目取得收入免予缴纳增值税的税收优惠。
3、零税率
增值税税率的一种,主要适用于纳税人出口货物和跨境应税行为。零税率在计算缴纳增值税时,销项税额按照0%的税率计算,进税额允许抵扣。
二、适用时间不同
1、不征税
没有硬性的适用时间段规定,《企业所得税法》第七条规定,收入总额中的下列收入为“不征税收入”:财政拨款;依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;国务院规定的其他不征税收入。
2、免税
纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,按规定缴纳增值税。放弃免税、减税后,36个月内不得再申请免税、减税。
3、零税率
纳税人销售适用增值税零税率的服务或无形资产的,可以放弃适用增值税零税率,选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后,36个月内不得再申请适用增值税零税率。
扩展资料
1、纳税人发生应税行为同时适用免税和零税率规定的,纳税人可以选择适用免税或者零税率。
2、纳税人适用零税率的应税服务,应按月向主管退税的税务机关申报办理增值税免抵退税或免税手续。
3、免征增值税属于税收优惠,应按照税收优惠管理的相关要求,报经主管税务机关审批或备案。增值税不征税项目和零税率不属于增值税优惠,无需审批或备案。
参考资料:国家税务总局-营业税改征增值税试点实施办法
参考资料:百度百科-不征税收入
参考资料:百度百科-免税
参考资料:百度百科-零税率 - 1、零税率亦称“税率为零”。指对某种课税对象和某个特定环节上的课税对象,以零表示的税率。税率为零不仅纳税人本环节课税对象不纳税,而且以前各环节转移过来的税款亦须退还,才能实现税率为零。纳税人出口产品不仅可以不纳本环节增值额的应纳税额,而且可以退还以前各环节增值额的已纳税款。
2、免税是指按照税法规定不征收销项税额,同时进项税额不可抵扣应该转出。是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定,是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。免税是把税收的严肃性和必要的灵活性有机结合起来制定的措施。
零税率与免税的区别:
一是纳税人销售零税率货物在税法规定具有纳税的义务,但由于规定税率为零,纳税人无税可纳。而免税则指国家根据政策的需要,免除纳税人缴纳税款的义务。
二是纳税人销售零税率货物既然有纳税义务,同样具有抵扣税额的权利,从形式上表现为退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。而免税则规定免除纳税人纳税的义务,同时也规定生产销售免税货物不得抵扣进项税额,即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。
3、不征税:不征税是对一些国家允许和扶持的项目不征收税金。例如购买国债不收企业和个人的所得税。
区别:不征税与零税率和免税均不同,本身便不征收税金,前两个是需要征收税金但在特定情况下没有产生税收或税收被免除。 - 一、概念不同
1、不征税
指不属于增值税的征税范围的项目。
2、免税
属于原本需要征税的而根据税法相关规定,给予某些项目取得收入免予缴纳增值税的税收优惠。
3、零税率
增值税税率的一种,主要适用于纳税人出口货物和跨境应税行为。零税率在计算缴纳增值税时,销项税额按照0%的税率计算,进税额允许抵扣。
二、适用时间不同
1、不征税
没有硬性的适用时间段规定,《企业所得税法》第七条规定,收入总额中的下列收入为“不征税收入”:财政拨款;依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;国务院规定的其他不征税收入。
2、免税
纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,按规定缴纳增值税。放弃免税、减税后,36个月内不得再申请免税、减税。
3、零税率
纳税人销售适用增值税零税率的服务或无形资产的,可以放弃适用增值税零税率,选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后,36个月内不得再申请适用增值税零税率。 - 不征税,指的是从本质上就不属于某税种的征税范围。而只有征税,才能谈得上免税和零税率。
免税,前提是属于征税范围,只不过国家给予了优惠待遇,可以享受免税,免税,免的是销项税额,相应的进项税额不得抵扣。
零税率,前提也是属于征税范围,但是国家给予了比免税还要优惠的政策,即不仅免销项税额,还可以退还货物在以前环节承担过的进项税额,使得货物的整体税负为零。 - “免征税”即免征增值税,是一种税收优惠政策,是指国税总局对属于某一水中征税范围的项目暂不予以征税,免征税只是某个项目不涉及应纳税额,但还是需要纳税申报;
“不征税”,从性质和根源上就不属于增值税范畴;
“零税率”即税率为零,我们国家对出口产品实行零税率,纳税人出口产品在出口环节增值税适用零税率;
“免税”,即免增值税,是依照税法对某些纳税人给与鼓励扶持或者照顾,不征收销项税额,同时进项税额不可抵扣应该转出。 - 关于“零税率”和“免税”的区别,很多人经常会将这两个概念混淆。
- 零税率还是要交税的,只是没有税率。免税免去一些税收。不征税是不遵守任何税收。
- 零税率,意思是收税,但税收为0 免税,针对个人或某个团体,一般不具有广泛意义吧 不征税,主语为国家,说明这个国家是不收税的
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零税率、免税和不征税是税收中的三种不同待遇,它们有以下区别:定义不同:零税率是指对某一税种的应纳税额全部减免,纳税人实际上不需要缴纳该税款。免税则是指对某一税种的应纳税额全部免除,纳税人无需缴纳该税款。不征税则是指对某一税种的应纳税额不进行征收,即该税种在某个特定情况下不被视为...
一、概念不同 1、不征税 指不属于增值税的征税范围的项目。2、免税 属于原本需要征税的而根据税法相关规定,给予某些项目取得收入免予缴纳增值税的税收优惠。3、零税率 增值税税率的一种,主要适用于纳税人出口货物和跨境应税行为。零税率在计算缴纳增值税时,销项税额按照0%的税率计算,进税额允许抵扣。
税收世界中,零税率、免税与不征税这三个术语看似相似,实则各有其独特的含义和应用场景。首先,不征税是指项目不在增值税的征税范围内,如财政拨款和特定行政收费等,没有固定的时间限制,但并非所有的免税都属于不征税。免税则是一个税收优惠,针对原本应征税的项目,按照税法规定给予免缴增值税的待遇。...
2、不征税 不征税收入是指从性质和根源上不属于企业营利性活动带来的经济利益、不负有纳税义务并不作为应纳税所得额组成部分的收入。如财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。3、零税率 零税率,是以零表示的税率,指用于表示某种课税对象和某个...
零税率、免税和不征税是指在税收领域中对应的三种不同的税收政策。零税率 零税率是指商品或服务销售中的增值税税率为0%。即在税收政策的约束下,企业在售出特定的货物或提供特定的服务时,可以不收取增值税。但企业可以申请享受相应的增值税进项税额抵扣权利,以减少自身的成本。免税 免税是指特定的商品...