小微企业所得税汇缴减免的填在哪
- 申报时将减免税额填在：《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)》第12行“减：减免所得税额”累计金额栏次。
享受小型微利企业所得税优惠时，纳税申报表的填报具体规则如下：
(一)预缴申报
1.查账征收企业
上年度汇算清缴符合小型微利企业条件的查账企业，在预缴申报时将减免税额填在《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)》第12行“减：减免所得税额”累计金额栏次，减免税额计算方法为：
(1)上年度应纳税所得在10万元以下的，申报时实际利润额累计金额(第9行)小于等于10万元的，减免税额=实际利润额(累计金额)*15%，实际利润额累计金额(第9行)在10万元至30万元的，减免税额=实际利润额(累计金额)*5%。
(2)上年度应纳税所得在10万元至30万元的，申报时实际利润额累计金额(第9行)小于等于30万元的，减免税额=实际利润额(累计金额)*5%。
2、定率征收企业
上年度汇算清缴符合小型微利企业条件的定率征收企业，在预缴申报时将减免税额填在《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(B类)》第12行“减：减免所得税额”栏次，减免税额计算方法为：
(1)上年度应纳税所得10万元以下的，按收入总额核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第6行)小于等于10万元的，减免税额=应纳税所得额*15%，申报时应纳税所得额(第6行)在10万元至30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%;按成本费用核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第9行)小于等于10万元的，减免税额=应纳税所得额*15%，申报时应纳税所得额(第9行)在10 万元至30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%。
(2)上年度应纳税所得在10万元至30万元的，按收入总额核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第6行)小于等于30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%;按成本费用核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第9行)小于等于30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%。
(二)汇算清缴
查账征收和核定征收企业应按规定填写《税收优惠明细表》(企业所得税年度纳税申报表附表，其中查账征收企业为附表五、核定征收企业为附表一)第45行“企业从业人数”(取整数)、46行“资产总额” (单位为元，保留小数点两位)、47行“所属行业”(填列“工业企业”或“其他企业”)，符合小型微利企业优惠条件的，将减免税额填在《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”。
减免税额计算方法：1、应纳税所得在10万元(含)以下的，减免税额=应纳税所得*15%。2、应纳税所得在10万元至30万元(含)的，减免税额=应纳税所得*5%。 - 减免所得税优惠明细表的第一行填不了，是暗的
- 减免所得税优惠明细表的第一行
- 填附表A107040 主表就出现了数据了
申报时将减免税额填在：《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)》第12行“减：减免所得税额”累计金额栏次。享受小型微利企业所得税优惠时，纳税申报表的填报具体规则如下：(一)预缴申报 1.查账征收企业 上年度汇算清缴符合小型微利企业条件的查账企业，在预缴申报时将减免税额填在《 ...
在实际的纳税申报中，小型微利企业需要通过国家税务系统进行在线申报。申报时，企业需提供企业的财务报表，包括但不限于利润表、资产负债表等，以确定应纳税所得额。同时，需根据实际情况填写相关的减免税额，如研发费用加计扣除、高新技术企业优惠等，确保能够准确计算应纳税额。小型微利企业所得税的汇算清...
企业所得税包括预缴和汇缴两个阶段。在预缴环节，需要填写企业资产总额、员工人数、以及截至当月的收入、成本、费用总额。小微企业在预缴时按照25%的税率，但经过减税优惠后，实际税率为20%。汇缴阶段的填写则更为详细。它要求依据账簿上所有损益类明细，以及涉及调增调减的项目。在汇缴时，预交的部分税款会...
因此，在预缴企业所得税时，从业人数和资产总额都暂时参照上一年度的纳税身份。所以，该企业今年每季度申报企业所得税，还可以视同小型微利企业，按10%的税率预缴，也就是按14号公告第一条规定，将实际利润总额与15%的乘积，暂填入第12行减免所得税额内。当然，申报预缴与汇算清缴不同，年度终了后，...
**小型微利企业所得税优惠**：减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，优惠期自2022年1月1日至2024年12月31日。**研发费用加计扣除与小型微利企业优惠**：可按规定同时享受，无需叠加。**科技型中小企业研发费用加计扣除**：需在汇算清缴结束前取得第11位为0的入库登记编号。**...
