同一批货，已交增值税，还要再交企业所得税吗
4个回答财税会计专题活动
- 如果你们是小规模纳税人，那么你的理解大致是正确的。
只有如果你们开票金额是10000元的话，这是含税价，实际缴纳增值税应为10000/1.03*0.03。
个人意见，仅供参考 - 是否要缴纳企业所得税，要看企业所得税相关政策的规定。《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）第一条第二款第二项规定“销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。”，据此规定，企业所得税也不应确认收入，即不用缴纳企业所得税。
举例说明：
郑州某商场11月份销售购物卡500张，收到款项100000元，截止11月30日，该月销售的购物卡均未实际消费。
会计处理：
借：银行存款 100000
贷：预收账款 85470
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）14530
这个案例中缴增值税是因为《增值税暂行条例》规定增值税纳税义务发生时间“先开具发票的，为开具发票的当天”。
增值税和企业所得税的区别： - 若不含税收入是10000元 你这样算的就对
- 如果应纳税所得率为8%，就这样算企业所得税，可以这样理解。
理论上不会，但如果你公司子在一段时间内就做这一批货，且总是购入价=卖出价，恐怕税务局会来查你的，如果是混在一大批货里，就没事了。
这笔业务，从80万到100万，共增值20万，所谓的增值税，正是要对这个20万的增值部分交的税，我也进负担这20万的税。。销项17万—进项13.6万=3.4万，这3.4万正是对这20万的增值所负担的税（20*17%=3.4万），我上交给税务局的金额也是3.4万。。搞明白增值税的原理，也就是我上面给你解释...
如果不考虑进项抵扣，100000含税 应交增值税100000/1.17*0.17=14529.91元 地税交 14529.91*7%+14529.91*5%=1743.59元 7%是城建税，5%是教育费附加
一个货从生产公司卖给你，如果你要 ，生产公司就要帮你交增值税，你就得给他增值税的钱，所以价格就要再高一点，然后你转手卖，如果价格没变只要高于成本价就没亏本，如果客户要开 ，你还是没加价和成本价差不多那你就是亏本了，因为开了 你就得帮客户再交增值税，这个...
销售的增值税一样需要征收。收到一批货物但未收到发票时：借：在途物资 贷：银行存款/应付帐款 当月销售并开具发票：借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项
