营改增以后开普票负数发票怎么开
2个回答财税会计专题活动
- 营改增以后开普票负数发票，也就是红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。
红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
一、凡发生销货折让或退回，能取回原发票的，如果销货方未作账务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票；如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。
二、发生销货折让或退回，无法取回原发票，需要开具红字普通发票的，销货方必须取得对方主管税务机关的有效证明。即由购买方向当地主管税务机关提供资料（税务登记证副本，企业申请，购进货物的发票联、记账凭证、入库凭证、运输凭证，购进货物合同及协议书），或由购买方提交进货退出或折让的有关书面材料并附有关资料交由主管税务机关审核出具意见并盖章后（省外），才能作为销货方开具红字普通发票的合法依据。否则，销货方不得抵减当期的销售收入。 - 不管是发票已给到客户还是在自己手上，都必须将发票全联次收回；
打开开票系统，在开票系统中，点击“发票查询，记录要开负数的发票号码；
在开票系统中，点击"发票填开"，在发票填开的界面中，点击上面菜单栏中的”负数“，填入对应的正数发票内容即可开具负数发票。
（其实负数发票也可理解为退票，只针对跨月的情况开具！！！）
步骤：打开发票填开界面--点击“负数”按钮--填写需冲减发票的 码、发票号码--下一步--下一步 PS:其实没太明白你的意思
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