我司去年亏损，今年盈利，请问企业所得税的季度报表上的利润总额怎样填写？
4个回答财税会计专题活动
- 利润总额还是填2万，将5万填在弥补以前年度亏损栏，最后的应纳税所得额应该等于0。弥补亏损数填表四的第10列—弥补以前年度亏损列
所得税申报表应该是填表四，然后填表一。不存在填-3万德问题，-3万应该在表四的最后一列，最后一栏上填（可结转以后年度弥补亏损额）
而主表上的利润总额填2万，弥补以前年度亏损2万。最后应纳税所得额为0。这样填才是正确的。可以加我好友，在线聊。 - 企业所得税按年计算，分期预缴，季度利润不弥补以前年度亏损，年度申报时统一弥补。
一季度盈利，按利润额申报缴纳企业所得税；二季度以当年累计利润计算申报企业所得税，一季度已缴的企业所得税肯定比二季度应缴的金额大（二季度亏损），多缴的部分不退税，但可以在三季度、四季度累计利润申报所得税时作已缴数扣除。 - 按照正确的做法来说，在申报表上应该填2万。不能填-3万，因为本年盈利弥补去年亏损是次年年初所得税汇算清缴时候才能做的事情。不存在什么季度盈利弥补去年亏损的问题。
专管员让你填0的目的是因为，如果你填2万，势必要缴纳企业所得税。但是如果2010年结束汇算清缴后，发现贵公司是亏损的，则还要退还你预缴的企业所得税。这个退税的流程是比较麻烦的。所以许多专管员建议在季度申报的时候填0，因为次年年初会进行所得税汇算清缴，对税收的征管只不过是时间上的影响而已，不影响金额。所以许多专管员乐的清闲了。（我公司就是这种情况）
你无需去税务局修改申报。安心的等待2010年结束然后进行所得税汇算清缴吧。
补充：2楼说的“表四”等等，是汇算清缴的那套表哦。报过税的人都知道，季度报税是没有这个的，只是一张很简单的表，只需填写收入、成本和利润就可以了。 - 如果你去年的亏损，税务局是承认的（也就是说在税务局有备案的话），季报所得税时，利润总额就填-3万元。
按照正确的做法来说，在申报表上应该填2万。不能填-3万，因为本年盈利弥补去年亏损是次年年初所得税汇算清缴时候才能做的事情。不存在什么季度盈利弥补去年亏损的问题。专管员让你填0的目的是因为，如果你填2万，势必要缴纳企业所得税。但是如果2010年结束汇算清缴后，发现贵公司是亏损的，则还要退还...
企业的净利润首先用于弥补以前年度的亏损，不足弥补的部分，可以用以后年度的净利润继续弥补，弥补后的余额再用于缴纳本年度的企业所得税。你可用于弥补以前年度亏损的净利润是180万元，还有140万元没有弥补完，所以10月份申报时可以进行零申报。不用计算缴纳所得税，年末处理同上。
今年的盈利不足以弥补去年亏损的，不用交。新《企业所得税法》第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。你的情况具体是否需要交得看盈亏的具体数字 请看参考链接中的例子 参考资料：http://zhidao.baidu.com/question/39479178.htm...
以前年度亏损，当季利润可弥补以前年度亏损，且利润金额小于以前年度可弥补的亏损金额，不计提所得税；盈利额大于历年可弥补的亏损额的，应按差额扣除所得税。同时，可以弥补的损失金额以所得税数据的最终结算为准。若是累计依旧亏损，则不用交，只要累计盈利就要交企业所得税。无需要计提企业所得税，因...
看是本月发生额盈利,还是本月累计发生额盈利? 如果本月发生额盈利,本月累计发生额还是亏损,那今年第一季就不要预交了。如果第一季度本月发生额盈利10万，本月累计发生额盈利5万，就要预交了。说明你公司上年亏损就是5万。“那怎样利润总额呢”列如:你上年亏损利润5万,在“利润分配”-“上年未分配...
