请教陈版，会计利润与所得税费用调整过程
1个回答财税会计专题活动
- 这个需要根据企业所得税法的规定来确定。允许加计扣除的作纳税调减，不允许扣除的需要纳税调增。企业所得税法的规定太多，没有办法一一列举，你可以系统的学习一下。
1.利润总额。以合并财务报表中利润总额数填列。2.按法定税率计算的所得税费用。以合并财务报表利润总额数，按照25%的法定所得税率计算得出。3.适用不同税率的影响。填列所得税优惠税率的影响数，如高新技术企业按15%税率征收、处于减半期企业按12.5%税率征收、处于免征期企业按零税率征收、境外业务适用...
而永久性差异因为不可能对以后的所得税费用产生影响，因此在新会计准则中不予考虑。这意味着，如果一个企业的财务事项中，会计和税法规定存在差异，那么其会计利润与税法利润之间就存在这两项差异，从而导致所得税费用的计算不简单地等于会计利润乘以所得税税率。总的来说，理解所得税费用与会计利润之间的...
当期所得税费用的计算公式为：当期所得税费用 = 当期应纳税所得额 × 当期适用的所得税税率。其中，当期应纳税所得额是通过税前会计利润加上纳税调整增加额，并减去纳税调整减少额来确定的。接下来是递延所得税部分。递延所得税费用（或收益）指根据会计准则确认的递延所得税资产与递延所得税负债在会...
所以,税前会计利润与纳税所得是两个不同领域内的概念,分别作为按照会计与税收两种不同规定计算的结果,就可能存在和出现差异。这种差异主要体现在企业会计核算的税前会计利润的确认和计算上,即企业按照会计核算的原则计算的应交所得税前的利润总额(或亏损总额),与按照《 人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则...
会计利润与应纳税所得额存在差异，主要因为两者的确认范围和时间不同。会计利润需通过税收法律制度进行调整，以确定应纳税所得额。调整包括增加项目和减少项目，涉及应税收益、标准外费用、不扣除项目以及亏损、补税、收益的调减等。新会计准则与现行所得税核算在所得税确认和计量方面存在差异。新准则采用...
