营改增后小规模纳税人还需要计提附加费吗？和应该如何计提增值税？
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- 营改增后小规模纳税人还需要计提附加费。附加税是按照本期应交的增值税+营业税+消费税来计算的
增值税是价外税，不需要计提。增值税是在确认收入时直接确认应交增值税
营改增之后，小规模纳税人的税金应该如何缴纳？实际上，小规模纳税人并不需要进行税金计提。这是因为小规模纳税人的税金大多按季度缴纳，且按实际发生额缴纳即可。如果提前进行计提，可能会与实际发生额存在差异，因此，不建议进行计提。在增值税改革之后，小规模纳税人的税务处理方式有了新的变化。相较于...
需要特别注意的是，城建税的计算基数应当包括增值税和营业税，而不应包括消费税。对于小规模纳税人而言，城建税的计算会更加直接，因为其增值税的计算相对简单，而营业税则在营改增后转化为增值税。此外，在进行城建税的计提时，还需确保按照当地的税收政策进行调整，因为不同地区的税率可能有所差异。企业...
增值税不需要计提。直接体现在销售的分录中 借：应收账款（或现金，银行存款）贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
营改增后，小规模纳税人地税附加税的计提方法需以增值税、消费税等主税为计提基准。具体操作如下：借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城市建设维护费 贷：应交税费-教育费附加 贷：应交税费-地方教育费附加 地税附加费在不同地方的征收率会有所差异，具体政策需参照当地税务局的规定。以上内...
月末也无需计提和结转，增值税纳税义务是在收入确认时发生的，因此在账上确认收入时就应该确认增值税纳税义务。下月缴纳增值税后，借记应交税费-应交增值税即可。销售时：借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 （销售额/1.03）应交税费--应交增值税 （销售额/1.03*0.03）交纳时：借：应交...
