应收账款与应付账款抵扣，如何作会计分录
5个回答财税会计专题活动
- 首先要反映经济往来：
借：原材料 26260
贷：应付账款-乙单位 26260
然后在做实际发生的
借：应付账款 26260
贷：应收账款 -乙单位 25390
其他应付款-定金 870
应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
扩展资料应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
参考资料来源：百度百科－应付账款 - 首先要反映经济往来： 借：原材料 26260
贷：应付账款-乙单位 26260
然后在做实际发生的 借：应付账款 26260
贷：应收账款 -乙单位 25390
其他应付款-定金 870 - 如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。
一，你“应收账款”a公司500万元余额首先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：
借：应收票据 500万元。
贷：应收账款”a公司500万元。
三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：
借：应付账款b公司 500万元：
贷：应收票据 500万元。
四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。
五，这样做就比较合续且较规范。 - 对呀，秋风秋雨说的对，你已经有在应收账款下设了此单位，那么你从此单位购进时也记入应收账款，不过摘要最好写清楚是冲其货款
如要分开做的话，
加工款与我公司相抵减时：借：应付账款26260，贷：应收账款26260，当此笔款收回， - 如你与此单位有进也有出，你不如只用一个科目（应收或应付）就可，那样不费心。只要是此单位的都进这个科目
借：应付账款，贷：应收应付对冲。借：应收应付对冲—中转科目，贷：应收账款。根据公司的实际情况，可以将应收账款和应付账款进行对冲。比如两个公司，如果是互相购买的话，就会产生应收账款和应付账款，这样就能互相抵消了。企业应当设立“应收账款”账户，根据采购货物和接受服务的不同，设立相应的明细...
1、借:应付账款 贷:应收应付对冲 2、借:应收应付对冲-中转科目 贷:应收账款 应收账款与应付帐款根据企业实际情况是可以对冲的.比如两家企业相互进行采购,发生应收和应付账款,那么就可以相互抵消.应付账款是指企业购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项,企业的其他应付账款,如应付赔偿款...
- **内部应收账款抵销**：首先，将内部应收账款与应付账款进行抵销。具体操作为借记应付账款（含税金额），贷记应收账款。这一操作体现了集团内部交易的相互抵消，避免了重复计算。- **内部应收账款坏账准备抵销**：其次，对于内部应收账款计提的坏账准备，应进行相应的抵销处理。借记应收账款——坏账...
首先要反映经济往来：借：原材料 26260 贷：应付账款-乙单位 26260 然后在做实际发生的 借：应付账款 26260 贷：应收账款 -乙单位 25390 其他应付款-定金 870 应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支...
2. 借记“应付账款”科目，贷记“应收账款”科目。这一操作旨在反映企业与供应商之间账款的相互抵扣，即企业对供应商的债务减少，同时也确认了供应商对企业的债权减少。相应的会计分录为：
