高手，好像报表没有这个待抵扣增值税进项税，该怎么体现好啊 ？？？
3个回答财税会计专题活动
- 待抵扣进项税，你意思是不是说，已经进账，但还没抵扣的？？报表是体现不到的，只有账面上才能体现出来。
- 不在报表内体现，这个可单设个科目；
亦或者先按暂估入账，下月冲回暂按认证发票入账 - 在纳税申报表附表二有这个栏次
待抵扣进项税应该只是个过渡科目，最终都要结转到应交税费-应交增值税（进项税额）中，你可以计入待摊费用-待抵扣进项税中或者计入应交税费-待抵扣进项税中，没有对与错的区别，只是一个是资产类的科目，一个是负债类的科目，都可以的。
待抵扣贷方表示尚未进行抵扣的贷款金额。详细解释如下：在财务活动中，贷方通常代表一种权益或者负债的增加。待抵扣贷方，具体指的是一种尚未进行抵扣处理的贷款金额。这种金额通常出现在企业的财务报表中，代表企业已经获得了贷款，但尚未到抵扣时间或者尚未进行相关的会计处理，因此这部分贷款金额暂时处于待处理...
增值税申报表的表二待抵扣进项税额不可以转出来。填错了也不能用负数转出。因为该栏没有这个功能。会发生错误。上个月进项税额比销项税额多，自动会生成期末留抵税金，留以后月份抵扣，不用操作。发生填写错误，只能通过税务机关前台更更纳税申报表。现在处理的办法就是：如果更正之前申报表不成功的话...
35行本期认证相符栏不填等于本期没有进项，你在主表的13行填了上期留抵额就说明是要抵扣上期留抵了。
5月认证后做的时候：借：库存商品 应交税费-应交增值税（待抵扣）贷：应付账款（银行存款）6月拿到稽核通知单转进项：借：应交税费-应交增值税（进项税）贷：应交税费-应交增值税（待抵扣）6月这部分进项税就可以抵扣了
