查账征收企业年度主表第33行“本年应补退所得税额”为负，应如何处理？
2个回答财税会计专题活动
- 表示应该退税，而不是补税。
根据金额决定，可以冲减当期所得税，也可以调整以前年度损益调整 - 我之前有看轩荣网页上说企业季度多缴税款，可按流程办理退税。
根据扫一扫地方事项：四 汇算、结算清缴退税工作流程，企业在汇算清缴中产生的多缴，结清应缴应退税款。报送资料包括：（1）《退（抵）税申请表》3份。（2）相应时期已入库税款税收缴款书（包括参加核算的所有缴款书原件及参与退税的复印件、企业所得税申报表（汇缴））。
根据扫一扫地方事项：四 汇算、结算清缴退税工作流程，企业在汇算清缴中产生的多缴，结清应缴应退税款。报送资料包括：（1）《退（抵）税申请表》3份。（2）相应时期已入库税款税收缴款书（包括参加核算的所有缴款书原件及参与退税的复印件、企业所得税申报表（汇缴））。
会显示在企业所得税年报主表的第33行“九、本年应补（退）所得税额（31-32）”，该行数值为负，代表可以退税，数值为可以退的税款；如果为正数，代表还需要交税，数值代表还需要补交的税额。
13833.38是实际预缴的所得税，如果汇算是真实客观的，实际是亏损103923.20，那负数就负数，是你多缴，是应退税，不用调整。如果汇算存疑，不想体现退税，把应补退项调为0，先按你实际缴纳的13833.38倒算一下，应纳税所得额是多少，然后在调增项上调一下，如果你是小微企业，享受减半征收（10%）...
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第26行。第27行至第33行,由跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业)填报。其中:汇总纳税企业总机构在填报第1行至第...
附表五《税收优惠明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查帐征收的企业所得税居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《 人民共和国企业所得税法》及其实施条例,填报本纳税年度发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得额、减免税和抵免税额。三、有关项目填报说明(一)免税收入1.第2行“国债利息收入...
