关于补交上年度所得税后出现未分配利润与净利润不一致的情况
3个回答财税会计专题活动
- 分录做的没错啊，你试一试这样啊，将以前年度损益调整的数字均将余额调到贷方，是借方正数的调到贷方负数试试。这种情况和收利息应该是差不多的，试下再看看。
- 关于补交上年度所得税后出现未分配利润与净利润不一致的情况-----你之前出的处理是正确的，后来的处理“借：以前年度损益调整 -20080 贷：以前年度损益调整 -20080”应删除不用做此分录。资产报表未分配利润与净利润不一致，只需通过调整报表年初数即可，即调整“货币资金、未分配利润”年初数即可。
- 直接做利润分配--未分配利润，去掉以前年度损益调整这一步。
1.补缴税款
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
2.调整
借：利润分配--未分配利润
贷：应交税费--应交所得税
补缴上年度税费，可以直接计入利润分配。分录如下：借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款（或库存现金）可以通过以前年度损益调整科目来做：借：以前年度损益调整 贷：银行存款（或库存现金）借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 用友财务报表资产负债表平衡了就可以了。
你通过以前年度损益科目进行了调整，那么资产负债表里，未分配利润要减少这个金额。不然资产负债表就不平了。
因为是以前年度的损益 ，所以不能计入“本年利润”有因为，在年末，本年利润科目余额，要转到利润分配--未分配利润中，故会写成：借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
（1）确认并补缴以前年度漏缴的企业所得税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配－－未分配利润 贷：以前年度损益调整——所得税费用 （2）确认并缴纳滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款 ...
补缴以前年度的企业所得税账务处理纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不得超过5年.弥补以前年度亏损,无需特别做分录,只需将本年税后净利直接转入利润分配-未分配利润科目就可以了.转入后,利润分配-未分配利润科目的...
