辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，那么当月应该怎么缴税？
6个回答财税会计专题活动
- 辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，那么当月应该按不含税的销售额乘以17%计算销项税，按销项税缴纳
如果本月购进20万的货，按17%计算的只是进项税，进项税可以留抵下期抵扣销项税 - 辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，那么当月应该按不含税的销售额乘以17%计算销项税，按销项税缴纳。
即，应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%
一般纳税人辅导期：
主要核实：纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。
根据审核和实地调查情况，确定审批意见，返还纳税人一份《增值税一般纳税人申请认定表》，将相关资料归档。 - 1、辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣,当月应该按照不含税销售额依照17%适用税率计算缴纳增值税
2、关于进项税额的抵扣。在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣，未收到主管税务机关稽核比对结果通知书及其明细清单的不准许抵扣。
辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算已取得尚未进行交叉稽核比对的己通过认证的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和货物运输发票的进项税额。取得上述扣税凭证时，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。 - 辅导期因为当月购进次月才能抵扣,所以在没有抵扣的月份尽量少开发票.无抵扣的月份,要按销售收入的17%纳税的.
即;应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%
如果本月购进20万的货，按17%计算的只是进项税，进项税可以留抵下期抵扣销项税
本月购进的话,与你本月交税无关.【摘要】
一般纳税人辅导期本月认证下个月抵扣怎么报税【提问】
辅导期因为当月购进次月才能抵扣,所以在没有抵扣的月份尽量少开发票.无抵扣的月份,要按销售收入的17%纳税的.
即;应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%
如果本月购进20万的货，按17%计算的只是进项税，进项税可以留抵下期抵扣销项税
本月购进的话,与你本月交税无关.【回答】 - 辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，当月没有销售就不用缴税，当月有销售按17%缴纳增值税，所以，你应该提早一个月申请认定为增值税一般纳税人，当月底取提进项发票，次月初开具销售发票。
- 辅导期因为当月购进次月才能抵扣,所以在没有抵扣的月份尽量少开发票.无抵扣的月份,要按销售收入的17%纳税的.
即;应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%
如果本月购进20万的货，按17%计算的只是进项税，进项税可以留抵下期抵扣销项税
本月购进的话,与你本月交税无关.
正式一般纳税人当月认证当月必须抵扣是指当月认证的进项税在申报所属期为认证当月税款时必须申报抵扣，否则过期不能再抵扣，当月进项大于销项未抵扣完的叫留抵税可留到下期继续抵扣。辅导期是当月认证待稽核比对相符后才能抵扣，一般都是隔月抵扣，辅导期在收到稽核比对结果后也必须申报抵扣，否则过期不能...
如果辅导期是三个月，第一、二、三个月都要认证，次月抵扣，第三个月的留抵额与第四个月一起可以在当月抵扣。从第四个月其就是当月认证当月抵扣了。
有不能抵的吗？答复：您好，没有辅导期的一般纳税人取得增值税专用发票当月认证当月抵扣，辅导期一般纳税人当月发票认证次月抵扣。根据《 人民共和国增值税暂行条例》（ 人民共和国国务院令2008年第538号）第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值...
辅导期一般纳税人进项税抵扣是当月认证，次月抵扣。你去认证进项税发票之后，找专管员拿一下稽核对比结果通知书，应该会反给你的，辅导期的时候你是按照这张通知书上的税进行抵扣的。进项税不是每月报税自动返还的，是你的销项减去进项之后的差额缴税，而不是返还。举个例子：本期购买1000元的货物，...
仍按《上海市国家税务局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题的通知》（沪国税征〔2005〕17号）规定执行，即辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对相符结果的当月，按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料（表二），并于次月纳税申报期前申报抵扣：...
