出口退税上期免抵税额，在当期增值税申报表中的填制
6个回答财税会计专题活动
- 你的问题有点模糊，2月的免抵退税额为11054.48，其中有应退税额吗，若有就填在3月的增值税申报表第15栏（免抵退货物应退税额），若没应退税额，全部为免抵税额，在3月的增值税申报表中就不用填，
- 以上回答均为错误的。生产企业2月出口退税免抵退汇总表中，免抵退税额为11054.48元，这个不需要在下月的增值税报表中体现，需体现的是出口退税免抵退汇总表中的“应退税额”。如果你所属期为2月的免抵退汇总表中“应退税额”有数，那么你应在次月（即所属期为3月）的增值税报表的主表中填列15栏。
- 生产企业2月出口退税免抵退汇总表中,免抵退税额为11054.48元,指的是生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表的第24栏（当期应退税额）数字吗？，如果是这栏就在3月份申报增值税纳税申报表时，第15栏的免抵退货物已退税额填上数字。
- 这个数不需在增值税纳税申报表上反映，只需做帐务处理可以了
- 3月份要看你的增值税情况：
1、留底，判断与免抵退的差异，取小者退税；
2、无留底，即：交税，则无退税。 - 按你2月出口退税免抵退汇总表中24栏填写,填写在增值税申报中的15栏中
你的问题有点模糊，2月的免抵退税额为11054.48，其中有应退税额吗，若有就填在3月的增值税申报表第15栏（免抵退货物应退税额），若没应退税额，全部为免抵税额，在3月的增值税申报表中就不用填，
出口免抵退税五步法，具体如下：1、剔，当期免抵退税不得免征和抵扣的税额。出口货物离岸价*外汇人民币牌；价*（征税率-退税率），如果有免税购进原材料的需要从外销价格中扣减；2、抵，当期应纳税额，内销销项-（进项-剔）-上期留抵税额；3、算尺度，免抵退税额，出口货物离岸价*外汇人民币牌价*...
出口退税（ExportRebates）是指对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出口商的一种措施，这也是国际惯例。1994年1月1日开始施行的《 人民共和国增值税暂行条例》规定，纳税人出口商品的增值税税率为零，对于出口商品，不但在出口环节不征税，而且税务机关还要退还该商品在国内生产、流通环节已负担的税...
免抵退税不得免征和抵扣的税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(增值税税率-出口退税率);当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期期末留抵税额;免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率;最后比较当期应纳税额和免抵退税额两者的...
相关会计处理为：根据“当期免抵退税不得免征和抵扣税额”借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）（3）计算免抵退税额 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额＝免税购进原料价格×出口货物退税率 免税购进原料包括从国内...
