公司支付的工程款,对方未开发票,怎么办
4个回答财税会计专题活动
- 如果已经支付且完工交付使用,作为“应付账款”处理;如果根据合同你给对方的预付款,且未完工,作为“预付账款”处理。
对方未开发票可以把合同作为原始凭证附后,待发票拿回转相关账户时再附发票。
银行账户销户不影响你们的会计记录啊?没有记账直接补记就是了,摘要里可说明情况。如果公司销户,就比较麻烦了,要修改原合同的签约方。
分录很简单,你应该会的,就不说了。 - 可以做预付账款处理
借:预付账款-某单位(预付工程款)
贷:银行存款或库存现金
发票回来后
借:在建工程或相关科目
贷:预付账款-某单位(预付工程款)
扩展资料:
企业应设置“预付账款”会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
(1)企业因购货而预付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。
(2)收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记“预付账款”科目。
(3)补付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目;
(4)退回多付的款项,借记“银行存款”科目,贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方,不设置“预付账款”科目。
企业的预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额,借记“其他应收款——预付账款转入”科目,贷记“预付账款”科目。
除转入“其他应收款”科目的预付账款外,其他预付账款不得计提坏账准备。
“预付账款”科目应按供应单位设置明细账,进行明细核算。
“预付账款”科目期末借方余额,反映企业实际预付的款项;期末如为贷方余额,反映企业尚未补付的款项。
参考资料来源:百度百科-预付账款 - 做为预付账款处理
借:预付账款
贷:银行存款 - 去追要啊,不然你就亏大啦!
管。根据《民事诉讼法》相关规定,对方不给开具发票,可以向对方住所地或者合同履行地人民法院提起民事诉讼,寻求法院的支持,作为施工方已经获得工程款,但对方未开具发票,可以通过向法院起诉的方式要求对方开具发票,法院会依据《民事诉讼法》的相关规定对此案进行审理,并做出判决。
在建设工程施工合同工程款支付纠纷中,有的发包方以承包方没有向自己开出发票为由,拒绝支付工程款。实际上,这种情况属于发包方违约。这是因为在合同中能够构成同时抗辩权的必须是相当的两个权利,而在建设工程施工合同中发包方付款是发包方一项重要的义务,同时也是承包方的一项重要的权利,而开发票显然...
可以做预付账款处理 借:预付账款-某单位(预付工程款)贷:银行存款或库存现金 发票回来后 借:在建工程或相关科目 贷:预付账款-某单位(预付工程款)
工程款已付对方不开具发票怎么办?他不开具发票肯定是违规的你肯定找他呀可以找到他理论。如果不行的话那么就到上级部门去投诉或者到税务部门去投诉。
关于对方不开具发票的问题,就是打官司法院都不受理。只要向对方主管国税局举报,由税局督促其开出发票并对其进行处罚。