上期留抵20000元，记进项税额还是记销项税额

销项税额和进项税到底是谁付钱啊?

上期留抵20000元，记进项税额还是记销项税额 上期留抵数不做账务处理，本期销项税额大于（进项税额+上期留抵数）本期应交增值税额余额自然在贷方。哪些进项税额不得从销项税额中扣除 自2009年1月1日起施行的《 人民共和国增值税暂行条例》中第十条规定下列专案的进项税额不得从销项税额中抵扣： ...

企业为一般纳税人税率为17%3月份含税进价100万元含税售价120万元上期留抵税2万元要求保留俩位小数

1计算不含税进价＝100/（1+17%）＝85.47 不含税售价＝120/（1+17%）＝102.56 2计算进项税额 ＝2+85.47*17%＝2+14.53＝16.53 销项税额＝102.56*17%＝17.44 3计算本期应交增值税＝17.44-16.53＝0.91

免抵退政策中的“抵税”的对应出口货物的进项税额如何确定?

当期应纳税额＝内销货物销项税额-（当期全部进项税额-当期不予抵扣税额）-上期留抵税额＝85000-（119000-16600）-20000＝-37400（当期留抵税额）⒍计算当期应退税额和免抵税额 当期免抵退税额＝出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率＝50000*8.3*13％＝53950（元）当期期末留抵税额＜当期免抵...

上期留抵税额在下月怎么计税

答:一般情况下:本月销项税额-(本月进项税额+上月留抵税额)=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额)+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税 本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额为正数,就是你本月该交的增值税应纳税额,...

上期留抵税额本期抵扣,分录怎么做?

会计分录怎么做啊？1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（...