计算销项税，进项税和应纳税额
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- 如果本题是一般纳税人且内容不涉及消费税及增值税减免税的情况下，应交增值税应为：
1、当月销项税=50*8000*17%+20*6600*17%+5*8000*17%=97240
2、进项税转出=800*20*17%+（10000+50000）*17%=12920（注库存丢失属于非正常损失、用于非应税项目的购进货物或应税劳务，不得抵扣，应转出）
进项税=70000-12920=57080
3、当月应交增值税=97240-57080=40160 - 销项税额400000*0.17=68000 132000*0.17=22440 5*8000=40000*.17=6800 97240
可抵扣进项税额70000 -(10000+40000)*.17=70000-10500=59500
应缴增值税税额=97240-59500=37740
法律分析：一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。法律依据：《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十六条 纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法...
1、当月销项税=50*8000*17%+20*6600*17%+5*8000*17%=97240 2、进项税转出=800*20*17%+（10000+50000）*17%=12920（注库存丢失属于非正常损失、用于非应税项目的购进货物或应税劳务，不得抵扣，应转出）进项税=70000-12920=57080 3、当月应交增值税=97240-57080=40160 ...
进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率(13%、17%)小规模纳税人 当期应纳税额=销售额(不含税)×税率(4%、6%)。法律依据：《增值税暂行条例实施细则》第十一条 小规模纳税人以外的纳税人(以下称一般纳税人)因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销售货物退回或者折让当期的...
应纳税额=销项税额-(进项税额-进项税额转出)
应交增值税=销项税额-进项税额 核算，销项税额：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税（销项税额）进项税额：借：相关科目（进货）应交税金——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 借：应交税金——应交增值税（已交）贷：银行存款 ...
