关于企业所得税计算的问题

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关于企业所得税计算的问题
mcxcs 阅读 30 次 我来答关注问题0
3个回答财税会计专题活动
  • 会计利润=5600+800+40+34/(1-15%)-4000-660-300-760-200+100-250=410(万元）
    其中，34/(1-15%)=40为还原成缴税前的投资收益。
    纳税调整项目有：
    研究开发费60万元按150%扣除，调减应纳税所得额30万元。
    业务招待费，实际发生额的60%=70*60%=42万元。销售营业收入的千分之五=(5600+800)*0.5%=32万元。按32万元扣除。调增应纳税所得额=70-32=38万元。
    捐赠限额为会计利润的12%=410*12%=49.2万元。实际发生38万元。据实扣除，不用调整。
    国债利息收入40万元免税。调减40万元。
    投资于居民企业的投资收益34/(1-15%)=40，免税，调减40万元。
    应纳税所得额=410（会计利润）-40(国债利息）-40（投资收益）+38（业务招待费）-30（研究开发费加计扣除）=222（万元）
    应交所得税=222*25%=55.5(万元）
  • 应纳所得税338*25%=84.5
  • 1894.578
  • 誉祥祥知识 所得税问题?企业到了年底交所得税如何计算?企业的所得税如何调整?

    企业所得税的计算主要基于企业的应纳税所得额。这通常是通过企业年度总收入减去各项成本、费用、税金及损失后的净收入来计算。年底交所得税时，企业需汇总全年的财务数据，计算出应纳税所得额，然后乘以适用的税率，从而得出应缴纳的税款。关于企业所得税的调整，通常涉及两个方面。一是税务政策的调整，...

  • 百度网友b6c1332 关于企业所得税计算的问题

    应交所得税=222*25%=55.5(万元）

  • 阿暄生活 麻烦那位告诉我有关企业所得税的计算 最好举例说明

    总之，企业在计算企业所得税时，不仅要按照25%的标准税率进行计提，还需在汇算清缴阶段进行相关的纳税调整。通过合理利用税务优惠政策，企业可以有效降低税负，提高经济效益。

  • 百度网友0445e6bd 计算企业所得税的应纳税所得额要不要用收入减去增值税

    企业所得税计算时,所得金额是会减去经营税的,但是不扣增值税,增值税是价外的,不影响企业的盈亏,与企业的利润无关,所以,不存在所得税税前扣除问题,如果是因特殊原因计入成本费用的增值税,那就算在成本费用中,不单另计算的.应纳税所得额=营业利润+利得-损失=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费...

  • 湖北倍领科技 企业所得税弥补亏损如何计算

    企业所得税的亏损弥补计算方式如下：1. 如果企业在某一纳税年度发生亏损，可以在计算该年度所得税时，将收入总额减去以前年度的亏损金额。2. 如果以前年度的亏损金额无法完全弥补当年的亏损，企业被允许将剩余的亏损金额结转至以后的年度，用以弥补以后年度的利润。但是结转年限最长不得超过五年。企业可以...