第四季度末企业所得税计提
1个回答财税会计专题活动
- 从会计角度来说，所得税计提应每月计提，因为所得税是当期一项费用，直接影响净利润。
但要是对报表质量没什么要求的企业（私企），可以一季一年提一次都行，但必需在当年计提。
计提所得税与申报缴纳所得税可以不一致，税局也不会管的。
查账征收的企业预缴所得税的金额税局是不会追究的，只要汇缴时交齐就行，因此一到四季度的预缴企业所得税可按公司情况，考虑汇缴时需调增调减事项，再预留不确定因素影响的金额进行申报，避免出现汇缴退税的情况。
楼主本季利润20万，不但需要考虑以前年度亏损因素，还要结合全年利润总额的情况和纳税调整（主要是调减事项），判断当年所得税是否会小于预缴数，千万不能出现汇缴退税的情况。
在第四季度，企业所得税的计提主要遵循相关会计准则和税法规定。具体步骤如下：1. 确定应纳税所得额 企业需要按照税法规定计算第四季度实现的应纳税所得额。这包括减去允许扣除的各项成本、费用、损失等后的金额。2. 计算应纳所得税额 根据应纳税所得额和适用的企业所得税税率，计算应纳所得税额。...
从会计角度来说，所得税计提应每月计提，因为所得税是当期一项费用，直接影响净利润。但要是对报表质量没什么要求的企业（私企），可以一季一年提一次都行，但必需在当年计提。计提所得税与申报缴纳所得税可以不一致，税局也不会管的。查账征收的企业预缴所得税的金额税局是不会追究的，只要汇缴时交...
如何计提第四季度所得税一、企业所得税预交;借:应交税费-应交所得税贷:银行存款计提时;借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税二、企业所得税计提:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3....
一般情况下,第四季度盈利那么就是在12月份计提,次年一月分做缴纳分录。 企业所得税是按月度或季度预缴,年度结束以后进行年度汇算清缴。具体来说,企业所得税需要先预缴,然后到了次年1月1日至5月31日期间进行汇缴清算,多退少补。一般的企业都是季度预缴即可,只有少数的企业才需要月度预缴。
需要的。依据《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。...
