税务稽查案例分析题
- 1、借：以前年度损益调整 34000（20万*17%）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 34000
2、借：以前年度损益调整 3400
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 3400
3、借：应付股利 54000
贷：以前年度损益调整 20000（20万-18万）
应交税费-应交增值税（销项税额）34000
将以前年度损益调整转入利润分配
借：利润分配-未分配利润 17400
贷：以前年度损益调整 17400
1、借：以前年度损益调整 34000（20万*17%）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 34000 2、借：以前年度损益调整 3400 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 3400 3、借：应付股利 54000 贷：以前年度损益调整 20000（20万-18万）应交税费-应交增值税（销项税额）34000 ...
偷税与反偷税：税务稽查案例与分析 第一部分：虚开增值税专用发票税案 七名嫌疑人巧用合法企业身份，进行伪装，通过虚开增值税专用发票，企图钻法律空子。警方通过内外调查，成功擒获税贼，如河北a物资有限公司利用虚假海关完税凭证进行非法抵扣，四川烟草公司及天津大港区商贸公司也牵涉其中。更有a公司与银行...
案例一：2001年5月，某国有工业企业因税务稽查发现2000年度多提了100万元固定资产折旧。税务部门要求补交所得税33万元。会计人员的处理包括：借：所得税 33万元 贷：应交税金--应交所得税 33万元 借：应交税金--应交所得税 33万元 贷：银行存款 33万元 借：本年利润 33万元 贷：所得税...
1、该联运公司应补缴多少房产税？首先假设，该公司未按照房产原值申报房产税，应补缴的房产税=26万元*1.2%=3120元 2、应注意哪些问题。有专门的会计人员从事税务报税工作；一旦是企业内部会计工作人员的失误造成税收滞纳金、罚款的由会计人员承担损失。
结合案例分析，股东从公司借款长期不还存在税务风险。按照财政部、国家税务总局《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税[2003]158号）规定，股东借款用于非生产经营活动或在纳税年度结束后未归还借款，将被视为股息、红利分配，需缴纳个人所得税。然而，实践中对此存在争议，主要在于借款主体...
