公司是使用小企业会计准则，汇算清缴要补缴所得税，请问帐要如何操作？
1个回答财税会计专题活动
- 公司使用小企业会计准则汇算清缴要补缴，所得税那么作如下账务处理：
借：利润分配-未分配利润
贷：现金或银行存款
交多少所得税就计入多少，科目选择所得税。
以上内容仅供参考谢谢！
公司使用小企业会计准则汇算清缴要补缴，所得税那么作如下账务处理：借：利润分配-未分配利润 贷：现金或银行存款 交多少所得税就计入多少，科目选择所得税。以上内容仅供参考谢谢！
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整）贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存...
执行小企业会计准则的企业，汇算清缴后退企业所得税的会计分录可为：收到退税款，借：银行存款 贷：所得税费用 如果退的以前年度的，需通过“以前年度损益调整”科目核算，最终结转到未分配利润科目。
小企业会计准则是未来适用法，也就是说，以前年度的收支，在本期发生了退回等，确认为本期收支。所有称为未来适用法，不用追溯，所有没有“以前年度损益调整”科目。借：银行存款 贷：所得税费用 例如：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--...
小企业会计准则是未来适用法，也就是说，以前年度的收支，在本期发生了退回等，确认为本期收支。所有称为未来适用法，不用追溯，所有没有“以前年度损益调整”科目。借：银行存款 贷：所得税费用 例如：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--...
