核定征收企业企业所得税如何填写

第一季度收入6000元
项目 行次 本期数 累计数
收入总额 1 6000 6000
成本费用 2
应税所得率 3 7% 7%
应纳税所得额 4 420 420
适用税率 5 33% 33%
应缴所得税额 6 138.6 138.6
减实际已缴的所得额 7 0 0
应补(退)的所得税额 8 138.6 138.6
比如第二季度收入10000
项目 行次 本期数 累计数
收入总额 1 10000 16000
成本费用 2
应税所得率 3 7% 7%
应纳税所得额 4 700 1120
适用税率 5 33% 33%
应缴所得税额 6 231 369.6
减实际已缴的所得额 7 0 138.6
应补(退)的所得税额 8 231 231

　　核定征收企业企业所得税填写模版如下：
　　

　　注意:
　　注意一下,如果想要所得税查账征收,那么在：三、鉴定内容的填写:所有项目都填写“良好”或“能”。
　　如果,想要核定征收,那么只能在第(二)“成本费用核算情况”栏填写“不准确”或“不能”,其他地方填写“良好”或“能”。
　　如果想查账征收,填写:申请所得税查账征收
　　如果想核定征收,填写:申请所得税核定征收。

企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。
1、查账征收：是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中：利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益。2、核定征收：是按照销售（营业）收入*核定所得率*适用税率计算缴纳。其中：销售（营业）收入包括：应税销售额、其他业务收入和视同销售额，核定所得率是主管税务机关根据行业不同事前设置的（一般幅度处5%-30%之间，不过具体到贵公司应当根据主管税务机关确定的所得率计算，适用税率25%的核定征收不适用20%的税率。）。
此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

对征收方式核定为定额加发票（应税所得率）的，对定额部分通过批扣方式或在综合申报模块进行申报，将定额换算成全年应纳税所得额后适应三档税率；发票部分在清缴发票申报模块进行申报，仅适应33％税率。年终需进行汇算清缴，汇算清缴在"核定征收企业所得税预缴或清缴"进行处理。

例：西江饮食集团有限公司市桥分店，饮食业，实行定额加发票核定征收企业所得税，税务机关核定其应税所得率为10％，每月核定不开票营业额100000万元，该企业1月份（所属期）开票额为250000元，该企业1月份应纳企业所得税计算：（纳税申报表填写附后）

全年核定营业额＝100000×12＝1200000
全年应纳税所得额＝1200000×10％＝120000
全年应纳所得税额＝120000×33％＝39600
每月定额部分应纳所得税额＝39600÷12＝3300
1月发票部分应纳税所得额＝250000×10％＝25000
1月发票部分应纳所得税额＝25000×33％＝8250（注：发票部分在清缴发票申报模块进行申报，仅适应33％税率）

假设该企业2月份（所属期）开票额为900000元，1－2月累计开发票额为1150000元，该企业2月份应纳企业所得税计算：

2月发票部分应纳税所得额＝1150000×10％＝115000
2月发票部分应纳所得税额＝115000×33％＝37950
应补所得税额＝37950-8250＝29700
企业每月将定额和开票部分分别填写申报表

申报表填写如下（见附表）：附表：一月份申报表填写如下

企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）

填报日期： 2006 年 2 月 9 日 申报流水号：
纳税人税务登记号 440113123456789 税款所属期 2006年 1 月 1 日至 2006年 1 月31 日

纳税人电脑编码 123456789 管理机关： 城区分局

预 缴 V 汇 算 清 缴 □ 单位：元（列至角分）
纳税人名称（盖章） 西江饮食集团有限公司市桥分店 注册地址 市桥 注册类型 私营有限责任公司
开户银行 工行 账号 0123 联系电话 84878144邮政编码511400
行业类别 饮食业 核定征收方式 定额加发票（应税所得率） 核定应税所得率 10％
纳税申报栏
项 目 行次 累计数
成本费用支出额 1
核定征收额 2 100000
填开发票额 3
收入总额 4
应税所得率 5 10%
应纳税所得额 6 10000
适用税率 7 33%
应纳所得税额（8=6×7） 8 3300
抵缴所得税额 9
已(预)缴所得税额 10
应补（退）所得税额（11=8-9-10） 11 3300
如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下栏
纳税人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签名： 代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签名：
主管会计 经办人 代理机构 经办人
由税务机关填写 受理人 年 月 日 审核人 年 月 日 录入人 年 月 日

一月份发票部分申报表填写如下：

企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）

填报日期： 2006 年 2 月 9 日 申报流水号：
纳税人税务登记号 440113123456789 税款所属期 2006年 1 月 1 日至 2006年 1 月31 日

纳税人电脑编码 123456789 管理机关： 城区分局

预 缴 V 汇 算 清 缴 □ 单位：元（列至角分）
纳税人名称（盖章） 西江饮食集团有限公司市桥分店 注册地址 市桥 注册类型 私营有限责任公司
开户银行 工行 账号 0123 联系电话 84878144邮政编码511400
行业类别 饮食业 核定征收方式 定额加发票（应税所得率） 核定应税所得率 10％
纳税申报栏
项 目 行次 累计数
成本费用支出额 1
核定征收额 2
填开发票额 3 250000
收入总额 4
应税所得率 5 10％
应纳税所得额 6 25000
适用税率 7 33％
应纳所得税额（8=6×7） 8 8250
抵缴所得税额 9 0
已(预)缴所得税额 10 0
应补（退）所得税额（11=8-9-10） 11 8250
如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下栏
纳税人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签名： 代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签名：
主管会计 经办人 代理机构 经办人
由税务机关填写 受理人 年 月 日 审核人 年 月 日 录入人 年 月 日

二月份定额部分申报表填写如下：

企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）

填报日期： 2006 年 3 月 5 日 申报流水号：
纳税人税务登记号 440113123456789 税款所属期 2006年 2 月 1 日至 2006年 2 月28 日

纳税人电脑编码 123456789 管理机关： 城区分局

预 缴 V 汇 算 清 缴 □ 单位：元（列至角分）
纳税人名称（盖章） 西江饮食集团有限公司市桥分店 注册地址 市桥 注册类型 私营有限责任公司
开户银行 工行 账号 0123 联系电话 84878144邮政编码511400
行业类别 饮食业 核定征收方式 定额加发票（应税所得率） 核定应税所得率 10％
纳税申报栏
项 目 行次 累计数
成本费用支出额 1
核定征收额 2 200000
填开发票额 3
收入总额 4
应税所得率 5 10%
应纳税所得额 6 20000
适用税率 7 33%
应纳所得税额（8=6×7） 8 6600
抵缴所得税额 9
已(预)缴所得税额 10 3300
应补（退）所得税额（11=8-9-10） 11 3300
如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下栏
纳税人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签名： 代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签名：
主管会计 经办人 代理机构 经办人
由税务机关填写 受理人 年 月 日 审核人 年 月 日 录入人 年 月 日

二月份发票部分申报表填写如下：

企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）

填报日期： 2006 年 3 月 13 日 申报流水号：
纳税人税务登记号 440113123456789 税款所属期 2006年 2 月 1 日至 2006年 2 月28 日

纳税人电脑编码 123456789 管理机关： 城区分局

预 缴 V 汇 算 清 缴 □ 单位：元（列至角分）
纳税人名称（盖章） 西江饮食集团有限公司市桥分店 注册地址 市桥 注册类型 私营有限责任公司
开户银行 工行 账号 0123 联系电话 84878144邮政编码511400
行业类别 饮食业 核定征收方式 定额加发票（应税所得率） 核定应税所得率 10％
纳税申报栏
项 目 行次 累计数
成本费用支出额 1
核定征收额 2
填开发票额 3 1150000
收入总额 4
应税所得率 5 10％
应纳税所得额 6 115000
适用税率 7 33％
应纳所得税额（8=6×7） 8 37950
抵缴所得税额 9 0
已(预)缴所得税额 10 8250
应补（退）所得税额（11=8-9-10） 11 29700
如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下栏
纳税人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签名： 代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签名：
主管会计 经办人 代理机构 经办人
由税务机关填写 受理人 年 月 日 审核人 年 月 日 录入人 年 月 日

第一季度收入6000元
项目 行次 本期数 累计数
收入总额 1 6000 6000
成本费用 2
应税所得率 3 7% 7%
应纳税所得额 4 420 420
适用税率 5 33% 33%
应缴所得税额 6 138.6 138.6
减实际已缴的所得额 7 0 138.6
应补(退)的所得税额 8 138.6 0

问题问得不够详细.
按你问得:6000*7%=420
应交所得税420