2019年预缴的企业所得税能做到2020年的本年利润吗？

2019年预缴的企业所得税能做到2020年的本年利润吗?

2019年预交的企业所得税，按照权责发生制和配比原则，属于2020年的所得税，可以记入2020年的所得税费用科目，并结转到本年利润里面；不属于2020年度的企业所得税，就不能记入2020年的本年利润。会计核算是按照会计准则执行的，不能按照税法规定或其他与会计准则相抵触的规定执行。

退回企业所得税怎么做账

计提:借:所得税费用10000 贷:应交税费--应交所得税10000 结转:借:本年利润10000 贷:所得税费用10000 借:利润分配--未分配利润10000 贷:本年利润10000 注:因预知当年利润须弥补以前年度亏损,所以未提取盈余公积.在2020年税务局退回税款后,应做如下账务处理:如果不涉度递延所得税,退回时做如下分录...

缴纳年度企业所得税怎么做分录

1、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000)为必填表,只有在完整填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)并审核通过后,点击"选择申报表类型"按键,方能增加其他申报表,进行下一步申报.需增减申报表的,均通过"选择申报表类...

小微企业的所得税计算方法是什么

减免税额=年应纳税所得额×15%+5二、小微企业所得税优惠政策的内容根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所...

企业所得税预缴申报要注意什么?

企业所得税预缴申报是企业年度所得税缴纳过程中重要一环，其正确性与合规性直接关系到企业的税收负担与财务健康。在进行预缴申报时，企业需关注以下几个要点：首先，自2019年7月1日起，企业申报第二季度企业所得税时，应使用修订后的申报表。国家税务总局于2019年发布的公告对部分表单及填报说明进行了...