汇算清缴上一年度的企业所得税怎么做账
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- 汇算清缴后，补交上年的企业所得税（不单单是企业所得，如果补交其他税费，如城建税、印花税等也可以并入以前年度损益调整。）
借 以前年度损益调整
贷 银行存款
借 未分配利润
贷 以前年度损益调整
在汇算清缴时调整，实际上是对纳税年度12月31日调整的补充。企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时的会...
企业所得税汇算清缴的操作 1.启动软件，输入密码，默认密码 12345 6。2.进入之后，点击企业所得税汇算清缴。3.填写姓名，可以直接点确定，也可以填写手机号后获取验证码，填写完验证码在点确定。4.进入之后，填入本单位 纳税人识别号 点保存。5.之后，首先填写基础设置，包括 纳税 人信息。法定比例，...
缴纳上年度企业所得税怎么做分录答:1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交...
汇算清缴后，补交上年的企业所得税（不单单是企业所得，如果补交其他税费，如城建税、印花税等也可以并入以前年度损益调整。）借 以前年度损益调整 贷 银行存款 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整
填报年度企业所得税汇算清缴申报时，需要在“上年应纳所得税”栏目中填报去年的应纳所得税金额，在“上年实际已缴所得税额”栏目中填报去年实际缴纳的所得税金额，如果企业有退税需求，在“退还上年多缴税款”栏目中填写企业去年实际缴纳的所得税金额减去去年的应纳所得税金额，即为企业的退税金额。需...
