会计计算题。算暂时性差异和递延所得税。急求。
- 2010年，企业计提折旧35万元，税法规定21万元，可抵扣暂时性差异14万元，递延所得税资产2.1万元；
2011年，企业计提折旧28万元，税法规定21万元，可抵扣暂时性差异7万元，递延所得税资产1.05万元；
2012年，企业计提折旧21万元，税法规定21万元，不必调整
2013年，企业计提折旧14万元，税法规定21万元，冲减可抵扣暂时性差异7万元，冲减递延所得税资产1.05万元；
2014年，企业计提折旧7万元，税法规定21万元，冲减可抵扣暂时性差异14万元，冲减递延所得税资产2.1万元； - 您好！
年数总和法
年折旧率＝尚可使用年数/年数总和×1
年折旧额＝（固定资产原值－预计残值）×年折旧率
年限平均法 年限平均法又称直线法,
年折旧率=(1-预计净残值率)÷预计使用寿命(年)×100%
年折旧额＝固定资产原值×年折旧率
企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
2010年，企业计提折旧35万元，税法规定21万元，可抵扣暂时性差异14万元，递延所得税资产2.1万元。环保设备的投资额的10%（105*10%=10.5）可以从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免，形成永久性差异；
2011年，企业计提折旧28万元，税法规定21万元，可抵扣暂时性差异7万元，递延所得税资产1.05万元；
2012年，企业计提折旧21万元，税法规定21万元，不必调整
2013年，企业计提折旧14万元，税法规定21万元，冲减可抵扣暂时性差异7万元，冲减递延所得税资产1.05万元；
2014年，企业计提折旧7万元，税法规定21万元，冲减可抵扣暂时性差异14万元，冲减递延所得税资产2.1万元；
根据题干要求，计算企业2010年至2014年各年的暂时性差异和递延所得税， yddxqsyk朋友的答案是正确的。
希望对您有所帮助！ - 乙公司第0年12月31日购入价值为150万元的生产设备,预计使用寿命5年，不考虑净残值，依据会计准则规定按年限平均法计提折旧，但税法规定采用年数总和法按5年计提折旧。
乙公司第1年至第5年各年的利润总额均为100万。假设该企业会计与税法无其他差异。适用所得税税率为25%。
要求:做出第1年至第5年各年末与递延所得税、所得税费用、应交税费有关的会计分录。
2010年，企业计提折旧35万元，税法规定21万元，可抵扣暂时性差异14万元，递延所得税资产2.1万元；2011年，企业计提折旧28万元，税法规定21万元，可抵扣暂时性差异7万元，递延所得税资产1.05万元；2012年，企业计提折旧21万元，税法规定21万元，不必调整 2013年，企业计提折旧14万元，税法规定21万元，冲减...
答案中的年末账面价值的1500000*5/15是按会计上计提折旧的方法，年数总和法第一年的计提率为是5/(1+2+3+4+5)因为此题会计上是按年数总和法计提的折旧，而税法上规定要按平均年限法。所以每年都要按会计上的计提算下资产的账面价值（财务上的账面价值），再按税法上的计提比率计算下计税基础（未来...
1、计算应交所得税：应交所得税=总额+费用收入（会计减税法）乘以现行税率；2、计算暂时性差异（公式符号性质）：暂时性差异=（资产类）账面价值_计税基础；暂时性差异=（负债类）（账面价值_计税基础）乘以（_1）+=应纳税乘以；=可抵扣；3、计算递延所得税负债（或资产）增长额=期末应纳税暂时性...
计算暂时性差异(公式符号性质)暂时性差异=(资产类)账面价值-计税基础暂时性差异=(负债类)(账面价值-计税基础)×(-1)+X=应纳税X;-X=可抵扣X 扩展 前面学过的资产和负债的计税基础，因为会计准则和税法规定不一致，导致账面价值和计税基础可能存在差异。有些差异是暂时性的，比如资产因折旧方法、折旧...
当期所得额160000 应纳税暂时性差异15000加上20000为35000 可抵扣暂时性差异0 递延所得税负债35000乘以25 递延所得税资产0 递延所得税35000乘以25 所得税费用160000加15000加20000.乘以25 所得税费用
