小型微利企业怎样填季度申报表
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- 小型微利企业怎样填季度申报表不用填，如果你符合以下条件，可以申请小型微利企业，年度汇算时填写，要到税务局先备案报批，需要的材料如下：
（1）、根据《 人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，符合条件的小型微利企业减按20％的税率征收企业所得税。
（2）、根据《 人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
①、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
②、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
小型微利企业应提交以下资料：
1、纳税人减免企业所得税审批表；
2、营业执照复印件；
3、企业所得税年度纳税申报表主表；
4、资产负债表和损益表；
5、企业年初和年未的职工名册；
6、企业年初和年未的职工工资发放表复印件； - 根据《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税【2011】117号）规定：自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于小型微利企业预缴企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第14号）规定：上一纳税年度年应纳税所得额低于6万元（含6万元），同时符合《 人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定的资产和从业人数标准，实行按实际利润额预缴企业所得税的小型微利企业（以下称符合条件的小型微利企业），在预缴申报企业所得税时，将《国家税务总局关于发布〈 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的公告》（国家税务总局公告〔2011〕64号） 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）第9行“实际利润总额”与15%的乘积，暂填入第12行“减免所得税额”内。
小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报.小规模纳税人季度所得税申报表的填写方法:小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下:首先填写"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.1、第2行"营业收入":填报...
小型微利企业怎么填写季度企业所得税申报表 一、《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明 “是否属于小型微利企业”填报 1.纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”...
第11行“上一纳税年度应纳税所得额”填写上一纳税年度申报的应纳税所得额。第12行“本月（季）应纳所得税所得额”根据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算当期应纳税所得额。按季预缴企业：第12行=第11行×1/4。按月预缴企业：第12行=第11行×1/12。第13行“税率（25％）”计算本月（季）...
第8行“实际已预缴的所得税额”：应记录累计预缴的企业所得税税额，本次申报时“本期金额”列无需填写。第9行“应补（退）所得税额”：根据税法规定计算本次应补（退）预缴所得税额，等于第6行减去第7行减去第8行的数额，若结果小于零，则填写零值，且“本期金额”列无需填写。第11行“上一...
一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在 境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.二、本表表头项目:1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日. 企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)...
