小型微利企业季度所得税申报
4个回答财税会计专题活动
- 企业季度所得税申报是按累计计算的，3季度的所得税是按1-9月份累计算的。累计利润总额为20万，那么减免税额为20*15%=3万元，3季度的应交数-1季和2季的累计已交数=实际要交的数。如果1-9月累计的利润总额小于20万元，那么3季度就不用交所得税。
- 一、现在交的话，不一定要交滞纳金，关键看税务机关给你核定的所得税是按季度缴、还是按月缴税的；按季度缴税的在1月19日前缴税不会加滞纳金的，2009年元旦：2009年1月1日--2009年1月3日放假，共3天。 这是全国统一的。 增值税、消费税、企业所得税（含按月申报）的申报截止时间延至1月19日，增值税抄报税截止时间延至1月19日。
二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。
1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度)已纳所得税 。
2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*应税所得率*25%
三、企业所得税的税率是25％，小型微利企业是20％，高新企业是15％。 - 1、享受小型微利企业优惠的只能是查账征收企业，所以不存在一楼所说核定征收的情况。
2、《企业所得税预缴申报表企业所得税预缴申报表》是只有累计金额，没有本期金额的，所以你直接在“减免所得税额”一行填写10000就行了。
3、不用等到汇算清缴再去调整。 - 《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明
“是否属于小型微利企业”填报
1.纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。
2.本年度新办企业，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。
3.上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微企业条件的，预计本年度会计利润符合小微企业条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件，选择“否”。
4.纳税人第一季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第四季度预缴情况选择“是”或“否”。
本栏次为必填项目，不符合小型微利企业条件的，选择“否”
小微企业所得税季度申报是小微企业按照季度申报企业所得税的时候向税务局所进行的纳税申报工作。根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告年第2号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务...
一、小规模纳税人企业所得税季报怎么填小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报，年度为次年的1-5月底期间申报。二、小规模纳税人季度所得税申报表的填写方法小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所...
小型微利企业的所得税预缴申报期限是按季申报，即每季度末最后一天到下一个季度15日之间需要进行预缴申报。预缴的金额为当期应纳税额的50%，即将当期所得税预先缴纳一半。同样的，年度末需根据实际应纳税额进行结算，并进行缴纳。需要注意的是，如果小型微利企业实际利润低于其应纳税额，则可以申请退还多余...
1、小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表；2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送；3、企业所得税的纳税申报按如下规定执行：（一）缴纳...
小型微利企业季度所得税申报 企业季度所得税申报是按累计计算的，3季度的所得税是按1-9月份累计算的。累计利润总额为20万，那么减免税额为20*15%=3万元，3季度的应交数-1季和2季的累计已交数=实际要交的数。如果1-9月累计的利润总额小于20万元，那么3季度就不用交所得税。你好，我是小型...
