职工薪酬纳税调整明细表职工教育经费税收金额怎么填 ？
- 没有发生就填零
《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明 1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税...
1、第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额；2、第2列“实际发生额”填写纳税人各相关会计科目实际发生的金额；3、第3列“税收规定扣除率”填写指定的项目规定的税收扣除率，其中：职工教育经费的税收扣除率请从申报系统...
职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额填写：工资薪金支出：第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。股权激励：第5列“税收金额”：填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。职工福利费支出：第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许...
六、补充养老保险及补充医疗保险，根据国家政策，为企业员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费在不超过职工工资总额5%标准内的部分准予扣除；超过部分不予扣除。《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填写完成后，需核对数据，确保正确无误。在完成此表后，需切换至《纳税调整项目明细表》（A105000）核对职工...
职工薪酬支出及纳税调整明细表应该填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额。该表主要反映纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险...
