上月缴纳的企业所得税在利润表怎么填
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- 一. 利润表盈利的话就要缴纳企业所得税，反之就不需要。
二. 企业所得税的征收方式分期预缴，年终汇算清缴，计算方式如下：
每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表，假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税，如果高于A，那就要补交（B-A）*0.25的企业所得税，第三和第四季度依此类推
也就是说从第一季度开始到后面几个季度，就依次比较损益表的利润累计额，如果后面期的大于前期中大的那个，就要对差额按企业所得税率预交所得税，如果小于就不用交。
三. 然后年终，汇算清缴，按照税法规定对会计利润，即损益表利润进行调整，确定后跟你本年已经预交的税额比较，多退少补。
四. 报税要看的是从年初到申报期的累计利润总额，已经已经预缴的税，如果按照累计利润计算的应纳所得税小于已经预缴的就要在缴纳差额部分，如果大于已经预缴的就不用再缴纳了。
一. 利润表盈利的话就要缴纳企业所得税，反之就不需要。二. 企业所得税的征收方式分期预缴，年终汇算清缴，计算方式如下：每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25...
企业所得税在缴纳时并不直接在当季的凭证中体现，因此在编制利润表时，需要根据所得税结转金额填写所得税项目。具体账务处理如下：（1）季度末提取所得税时，需要借记"所得税"科目，贷记"应交税金--所得税"科目，此步骤体现企业提取并准备支付所得税。（2）季度末时，将所得税结转至"本年利润"科...
我认为不可以，不符合权责发生制原则。应在月终时按规定比率计提的所得税借记所得税费用，贷记应交税金-应交企业所得税，下月缴纳时冲减应交税金-应交企业所得税。服务行业按所购发票缴税时属预缴行为，在按发票额缴税时应先借记应交税金-应交营业税，贷记银行存款或现金，月终按当月收入确认应计提...
企业所得税在利润表中的体现就是所得税费用。我国企业利润表的主要编制步骤和内容如下：第一步，以营业收入为基础，减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益（减去公允价值变动损失）和投资收益（减去投资损失），计算出营业利润；第二步，以营业...
本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款3．跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交...
