企业自查后补交了所得税和滞纳金，银行已扣款，请问他们的会计分录怎么做？
3个回答财税会计专题活动
- 借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交企业所得税
借：营业外支出
应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款 - 查补：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交查补企业所得税
其他应付款——滞纳金
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
缴税：
借：应交税费——应交查补企业所得税
其他应付款——滞纳金
贷：银行存款 - 1. 借：以前年度损益调整
贷：应交税费—企业所得税
2. 借：营业外支出
应交税费—企业所得税
贷：银行存款
1补交的税款和滞纳金等，如果是本年的，要列入本年的决算：计提查补的所得税：借：所得税20万 贷：应交税金－应交所得税20万 缴税时：借：应交税金－应交所得税20万 贷：银行存款20万 结转本年利润时：借：本年利润20万 贷：所得税20万 缴纳滞纳金时：借：利润分配－未分配利润7500元 贷...
答：在实际税收管理中，对于企业自查中，所补缴的税款同时也需要缴纳滞纳金。如《安徽省国税稽查系统税务检查查前告知及纳税人自查自纠办法（试行）》第七条规定，对自查确认的应补税款，由纳税人在自查期满后3个工作日内，自行向主管国税机关申报缴纳并按规定计算缴纳滞纳金，同时向主管国税局稽查局报送自查...
答:在实际税收管理中，对于企业自查中，所补缴的税款同时也需要缴纳滞纳金。如《安徽省国税稽查系统税务检查查前告知及纳税人自查自纠办法(试行)》第七条规定，对自查确认的应补税款，由纳税人在自查期满后3个工作日内，自行向主管国税机关申报缴纳并按规定计算缴纳滞纳金，同时向主管国税局稽查局报送自查情...
1、企业补交所得税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 同时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 2、结转以前年度损益调整时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时：借：营业外支出——滞纳金 贷：银行存款 企业补交所得税及滞纳金，应...
补缴税款和滞纳金做账方式如下：1、企业补交所得税时，借方是以前年度损益调整， 贷方是应交税费——应交所得税， 同时借方是应交税费——应交所得税， 贷方是银行存款；2、结转以前年度损益调整时，借方是利润分配——未分配利润 ，贷方是以前年度损益调整；3、企业缴纳滞纳金，借方是营业外支出——...
