补交上一年度企业所得税的滞纳金所涉及的会计科目怎么做？
2个回答财税会计专题活动
- 补交的所得税也要在应交税费中反映，补交的滞纳金要计入营业外支出，分录为
1、
借：应交税费--应交所得税
营业外支出--滞纳金支出
贷：银行存款
2、
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交所得税
3、
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整 - 您好，很高兴为你服务。我是记忆，国家注册会计师、注册税务师，拥有10年职业生涯，擅长财务、战略、财管、市场营销等。 我已经看到你的问题了，正在给您整理回复，我会在10分钟以内回答您。
【摘要】
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做【提问】
您好，很高兴为你服务。我是记忆，国家注册会计师、注册税务师，拥有10年职业生涯，擅长财务、战略、财管、市场营销等。 我已经看到你的问题了，正在给您整理回复，我会在10分钟以内回答您。
【回答】
计提税款时
借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
滞纳金做
借：营业外支出 贷：银行【回答】
希望我的回答对您有帮助
【回答】
补交以前年度企业所得税罚款滞纳金，是指企业因未按时缴纳以前年度的企业所得税，而被税务机关依法处以罚款和滞纳金，企业在后续补缴税款时，需要对这些罚款和滞纳金进行相应的会计处理。一、确认罚款滞纳金金额 企业首先需要与税务机关确认应补缴的企业所得税、罚款及滞纳金的具体金额。这些金额通常会在税务机...
1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
首先，企业需要将应补缴的所得税计入负债。会计分录为：借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 这表示企业从银行存款中支付了应交的所得税和滞纳金，这两部分费用被视为企业的营业外支出，增加了企业的总支出。其次，对于以前年度的所得税差异，企业会调整以前年度...
营业外支出---滞纳金支出\x0d\x0a 贷：银行存款\x0d\x0a2、借：以前年度损益调整 \x0d\x0a 贷：应缴税费 ---企业所得税 \x0d\x0a3、借：利润分配---未分配利润\x0d\x0a 贷：以前年度损益调整
1、企业产生补交上年度所得税滞纳金时：借：营业外支出——滞纳金贷：银行存款2、企业期末结转本年利润时：借：本年利润贷：营业外支出——滞纳金企业产生补交上年度所得税滞纳金然后期末结转本年利润时，可以通过“营业外支出”相关二级科目以及“本年利润”等科目进行处理，其中“营业外支出”科目主要用于...
