销项税减去进项税为负数 还需要交城建税地方是和教育附加税吗？水利基金呢？
3个回答财税会计专题活动
- 城建税、教育费附加是以增值税为基数缴纳的。不交增值税，当然不交这两项税。
水利基金的交税基数是销售收入，所以要缴 - 不用 交，因为城和教育费附加是在增值税的附加税，你本月没有增值税，所以没有交的基数——就不用交
- 本月不交增值税，就不需要交城建税和教育费附加了，但是水利基金好需要交
当 销相-进项出项负数时，说明本月有留抵税额，即不用交增值税，但不用做这个分录应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税 只是在应交增值税的余额上是负数，这情况很正常的。当计提本月要交的“城建税”和“教育及附加时”做这个分录：借：主营业务税金及附加 ...
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
在计算增值税时，我们遵循一个基本公式：应纳增值税税额等于销项税额减去进项税额。如果某个月的销项税额是80万元，而进项税额是100万元，那么根据公式，应纳增值税税额计算如下：80-100=-20万元。这意味着结果为负数，表明无需缴纳增值税，实际上，企业在这个月中还有20万元的进项税可以抵扣。进一步来说...
负数发票，即红字发票，用于抵减本月的销项税额，与上个月无关。例如，如果本月的销项税为100元，而进项税为50元，那么应缴纳的税费为50元。若开具了10元的红字发票，则实际需缴纳的税费降为40元。负数发票（红字发票）是企业在发生货物退货等情况时，合法抵减销售收入的重要凭证。这种发票不允许跨月...
销项税减去进项税是负数，表示进项大于销项，出现留抵税额
