销项税减去进项税为负数 还需要交城建税地方是和教育附加税吗？水利基金呢？
3个回答财税会计专题活动
- 城建税、教育费附加是以增值税为基数缴纳的。不交增值税，当然不交这两项税。
水利基金的交税基数是销售收入，所以要缴 - 不用 交，因为城和教育费附加是在增值税的附加税，你本月没有增值税，所以没有交的基数——就不用交
- 本月不交增值税，就不需要交城建税和教育费附加了，但是水利基金好需要交
水利基金的交税基数是销售收入，所以要缴
在会计账务处理上，增值税本月应交税额=销项税额—进项税额，举例说明一下：某一般纳税人企业，本月发生销项税额30万元，进项税额20万元，则本月应交增值税额为10万元，若进项税额为40万元，即你所说的出现负数，10万留待下期继续抵扣销项税额，并在资产负债表“应交税金”科目反应。到下期如果发生了40...
国家税务总局文件 关于增值税一般纳税人。期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额，如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。本期的进项税额大于本期的销项税额要用红水分录。营改增试点增值税...
1、进项税长期大于销项税是否合理？答：不合理。进项税长期大于销项税，说明购销倒挂，长亏不倒，肯定有问题。2、应交增值税销项税减进项税为负数时怎么处理？答：销项税减进项税为负数时，则应缴纳增值税为0。不用账务处理。
当 销相-进项出项负数时，说明本月有留抵税额，即不用交增值税，但不用做这个分录应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税 只是在应交增值税的余额上是负数，这情况很正常的。当计提本月要交的“城建税”和“教育及附加时”做这个分录：借：主营业务税金及附加 ...
