上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理
  • 如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧,

    计提:借-所得税费用
    贷:应交税费-应交所得税

    缴纳后:
    借-应交税费-应交所得税
    贷-银行存款

    希望可以对你有点帮助,谢谢!!
  • 如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧,
    计提:
    借:所得税费用
    贷:应交税费-应交所得税
    缴纳后:
    借:应交税费-应交所得税
    贷:银行存款

    扩展资料增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚。
    结转应交增值税
    借:应交税金-应交增值税销项税
    贷:应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税
    缴纳时:
    借:应交税金-未交增值税
    贷:银行存款/现金
    少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。
    交企业所得税时,发现少算增值税即:
    借:应交税法-应交增值税-已交增值税,
    贷:银行存款
    这样,帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方
    因此,要补提增值税,做:
    借:商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)
    贷:应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
    参考资料来源:百度百科-计提
  • 如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧,
    计提:
    借:所得税费用
    贷:应交税费-应交所得税
    缴纳后:
    借:应交税费-应交所得税
    贷:银行存款

    扩展资料增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚。
    结转应交增值税
    借:应交税金-应交增值税销项税
    贷:应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税
    缴纳时:
    借:应交税金-未交增值税
    贷:银行存款/现金
    少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。
    交企业所得税时,发现少算增值税即:
    借:应交税法-应交增值税-已交增值税,
    贷:银行存款
    这样,帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方
    因此,要补提增值税,做:
    借:商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)
    贷:应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
    参考资料来源:百度百科-计提
  • 很简单啊,补提就行了嘛,有时候也不用想的太复杂啦

  • 这个正常做就是了.因为没有跨年度,所以直接在年度当中补做就可以了.
    先补提上6月未计提的企业所得税,
    借:所得税
    贷:应交税金_应交所得税

    缴纳时,
    借:就交税金_应交所得税
    贷:银行存款
  • 7月份补提,摘要表明6月份企业所得税,会计分录正常做:
    缴所得税时:
    借:应交税金-应交所得税
    贷:银行存款
    计提时:
    借:所得税
    贷:应交税金-应交所得税
  • 如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧,计提:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 缴纳后:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款

  • 如果是本月一起结转,应该是填:所得税20万元。还有按利润表中:累计利润总额来计算计提“季度企业所得税”的,方法是:(假设是预交1-9月所得税);三季度应交企业所得税=(1-3季度累计利润总额)*25%-(1-2季度预交所得税);如果差额是正数就是第三季度应交所得税,计提数也是应交所得税...

  • 借:应交税金-应交增值税销项税 贷:应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交增值税 缴纳时:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款/现金 少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税.交企业所得税时...

  • 上月已经向税务机关报税,只是在向税务机关报税后没有计提税金,没有编写分录,则在本月月初缴纳税金后补提税金,编写分录,分录内容如下,借方记“应交税费”科目,数额为缴纳税金的实际数额,贷方记“银行存款”科目,数额为缴纳税金的实际数额。

  • (1)计提消费税时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金——应交消费税 (2)上交时 借:应交税金——应交消费税 贷:现金或银行存款 三、不通过“应交税金”科目核算的有:房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税 1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时,直接记...

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