企业所得税季度申报表B类怎么填?
2个回答财税会计专题活动
- 按照您的表述,根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明我介绍如下:
一、本表表头项目:
1、“税款所属期间”:纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季(月)度最后一日。
??即填报2009年1月1日至2009年6月30日。
二、具体项目填报说明
第1行 “收入总额”:按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。
第2行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。
??(您没有表述清楚,请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询。)
第3行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
第4-10行报空,即:不填报。
??
第11行 “税率”:填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
第12行“应纳所得税额”
(1)核定应税所得率的纳税人填报计算结果:
按照收入总额核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
第13行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,第13行≤第12行。
??包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。(没有就不填报)
第14行“已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。(填报一季度预交的企业所得税额)
第15行“应补(退)所得税额” :填报计算结果。
??计算公式:应补(退)所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”;当第15行≤0时,本行填0。 - 小微企业申报季度所得税的流程:
第一步,登录电子税局,在电子税务选择“我要办税”,然后点击“税费申报及缴纳”,进入申报界面。
第二步,选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”;
第三步,进入申报界面,这里可以选择网页或者离线申报。
第四步,网页或离线申报填写都是一样的,根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”,
通常预缴类型为第一项“按实际利润”,如果企业在税局报到时选择了其他两项,则按税局备案的选择即可;
而企业类型通常为“一般企业”,剩下的两种企业类型,适合设有总分机构的企业【摘要】
企业所得税季度申报表怎么填写【提问】
您好【回答】
根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的 营业收入,营业成本,利润总额。营业收入=主营业务收入+其他业务收入,不包括营业外收入。营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用。【回答】
小.型微利企业如何申报企业所得税季报【提问】
小.型微利企业如何申报企业所得税季报【提问】
小微企业申报季度所得税的流程:
第一步,登录电子税局,在电子税务选择“我要办税”,然后点击“税费申报及缴纳”,进入申报界面。
第二步,选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”;
第三步,进入申报界面,这里可以选择网页或者离线申报。
第四步,网页或离线申报填写都是一样的,根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”,
通常预缴类型为第一项“按实际利润”,如果企业在税局报到时选择了其他两项,则按税局备案的选择即可;
而企业类型通常为“一般企业”,剩下的两种企业类型,适合设有总分机构的企业【回答】
优惠税务事项7.1如何填【提问】
您询问的小微企业申报季度所得税上面已经告诉您了【回答】
感谢您的提问,祝您生活愉快!【回答】
一、本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”:填写本年度累计取得的各项收入金额。二、第2行“不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收...
第14行“已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。(填报一季度预交的企业所得税额)第15行“应补(退)所得税额” :填报计算结果。??计算公式:应补(退)所得税额=第12行“应纳所得税额”-第...
人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)三、具体项目填报说明 1、第1行 “收入总额”:按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。2、第2行“税务机关核定的应税...
BB1)表第20行数据。16. 全年已预缴地方所得税额:填写第四季度企业所得税申报表(BB1)表第21行数据。17. 声明人签字:由企业法定代表人签名,如法定代表人无法签名的,由其授权的代理人签名,同时附送授权证明。
企业所得税季度预缴纳税申报表B类,适合实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。具体填报说明如下:1、第1行 “收入总额”:填写本年度累计取得的各项收入金额。2、第2行“不征税收入”:...